制定機(jī)關(guān)：中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文字號：證監(jiān)法律字〔2007〕14號
公布日期：2007.11.30
施行日期：2007.11.30
時效性：現(xiàn)行有效
效力位階：部門規(guī)范性文件
中國證券監(jiān)督管理委員會關(guān)于印發(fā)《＜律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法＞第十一條有關(guān)規(guī)定的適用意見－－證券期貨法律適用意見[2007]第2號》的通知
（2007年11月30日 證監(jiān)法律字[2007]14號）
中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，上海、深圳專員辦，各證券、期貨交易所，中國證券登記結(jié)算公司，中國證券投資者保護(hù)基金公司、中國期貨保證金監(jiān)控中心公司，中國證券業(yè)、期貨業(yè)協(xié)會，會內(nèi)各部門：
近來，一些律師事務(wù)所在執(zhí)行《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）中，就《辦法》第十一條有關(guān)“同一律師事務(wù)所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”等規(guī)定的理解與執(zhí)行問題，向我會來函，請求我會對該條規(guī)定有關(guān)內(nèi)容的適用問題進(jìn)行解釋。 為了保障《辦法》的有關(guān)規(guī)定得到正確理解和嚴(yán)格執(zhí)行，促進(jìn)有關(guān)證券法律服務(wù)業(yè)務(wù)活動的統(tǒng)一與規(guī)范，經(jīng)研究，我們制定了《〈律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法〉第十一條有關(guān)規(guī)定的適用意見--證券期貨法律適用意見[2007]第2號》，現(xiàn)予發(fā)布，請遵照執(zhí)行。
《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》第十一條有關(guān)規(guī)定的適用意見--證券期貨法律適用意見[2007]第2號
根據(jù)《證券法》有關(guān)規(guī)定，保薦人應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進(jìn)行審慎核查；證券公司承銷證券，應(yīng)當(dāng)對公開發(fā)行募集文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查；律師事務(wù)所為證券的發(fā)行出具法律意見書，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。《律師事務(wù)所從事證券法律業(yè)務(wù)管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第十一條有關(guān)“同一律師事務(wù)所不得同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”的規(guī)定，體現(xiàn)了《證券法》的要求。同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司、律師事務(wù)所，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《證券法》和《辦法》的規(guī)定，各自獨(dú)立地履行法律賦予的職責(zé)，相互配合，相互制衡。為明確《辦法》有關(guān)規(guī)定，規(guī)范律師事務(wù)所為證券發(fā)行出具法律意見書的證券服務(wù)行為，現(xiàn)就《辦法》第十一條有關(guān)規(guī)定提出適用意見如下：
一、下列情形，屬于同一律師事務(wù)所“同時為同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司出具法律意見”，應(yīng)予禁止：
?。ㄒ唬┩宦蓭熓聞?wù)所以口頭或書面等形式，有償或無償?shù)赝瑫r接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，為同一證券發(fā)行的發(fā)行人、保薦人、承銷的證券公司出具法律意見的；
?。ǘ┩宦蓭熓聞?wù)所雖未同時接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，但在接受發(fā)行人委托為證券發(fā)行人出具法律意見的同時，另外向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具作為保薦人、承銷的證券公司履行自身法定職責(zé)依據(jù)的專項(xiàng)法律意見，或者出具作為保薦人、承銷的證券公司用以證明自己勤勉盡責(zé)及減免法律責(zé)任目的的專項(xiàng)法律意見的；
?。ㄈ┩宦蓭熓聞?wù)所雖未同時接受同一證券發(fā)行的發(fā)行人和保薦人、承銷的證券公司委托，但在接受發(fā)行人委托為證券發(fā)行人出具法律意見的同時，將該法律意見向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具，供保薦人、承銷的證券公司作為自己履行法定職責(zé)的依據(jù)，或者用以證明自己勤勉盡責(zé)及減免法律責(zé)任目的的。
二、對于2007年5月1日之前，律師事務(wù)所已經(jīng)與發(fā)行人簽訂了有效委托協(xié)議，并約定發(fā)行人委托的律師事務(wù)所同時向同一證券發(fā)行的保薦人、承銷的證券公司出具法律意見的，可以根據(jù)協(xié)議的約定繼續(xù)履行，不適用《辦法》第十一條規(guī)定。
