【發(fā)布部門】 中國保險監(jiān)督管理委員會安徽監(jiān)管局 【發(fā)文字號】 皖保監(jiān)辦發(fā)[2014]48號
【發(fā)布日期】 2014.06.24 【實施日期】 2014.06.24
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 保險監(jiān)管
中國保險監(jiān)督管理委員會安徽保監(jiān)局關于印發(fā)《關于加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎管理的指導意見》的通知
（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2014〕48號）
各市保險行業(yè)協(xié)會：
現(xiàn)將《安徽保監(jiān)局關于加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎管理的指導意見》印發(fā)給你們，請按照文件要求，進一步加強秘書處建設，根據(jù)實際情況制定管理細則，以進一步規(guī)范各項內部管理，充分發(fā)揮保險行業(yè)協(xié)會秘書處的職能作用。原《關于印發(fā)＜全省市級保險行業(yè)協(xié)會秘書處標準化建設指引＞的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕36號）、《關于印發(fā)＜關于加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會財務管理的指導意見＞的通知》（保監(jiān)皖辦發(fā)〔2010〕37號）同時廢止。
安徽保監(jiān)局辦公室
2014年6月24日
關于加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會基礎管理的指導意見
為加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會秘書處標準化建設和協(xié)會財務管理，加快專業(yè)化、職業(yè)化、規(guī)范化進程，根據(jù)《保險法》、《會計法》、《民間非營利組織會計制度》、中國保監(jiān)會《關于加強保險業(yè)社團組織建設的指導意見》等有關規(guī)定，結合我省實際，特制定本指導意見。
第一章 總則
第一條 總體目標
堅持以專業(yè)化、職業(yè)化、規(guī)范化為方向，統(tǒng)一各協(xié)會秘書處機構設置、人事制度等管理標準，規(guī)范協(xié)會財務管理以及收支、資產管理制度，提高協(xié)會工作效率，增強服務能力。
第二條 工作原則
?。ㄒ唬┚喐咝г瓌t。合理配置機構、人員，提高協(xié)會運轉效率及工作水平。
?。ǘ┛茖W規(guī)范原則。統(tǒng)一各協(xié)會秘書處機構設置、人事制度等管理標準，規(guī)范協(xié)會財務管理以及收支、資產管理制度，加強協(xié)會與相關單位、部門間的溝通交流及工作聯(lián)動。
?。ㄈ﹪栏窆芸卦瓌t。加強協(xié)會內部管理，理順運行機制，增強協(xié)會工作的透明度及公正性。
第三條 本指引適用于全省各市級保險行業(yè)協(xié)會。
第二章 秘書處標準化建設
第一節(jié) 內設機構
第四條 秘書處應當設置以下部門：
（一）綜合部。主要負責秘書處文秘、宣傳、行政、財務、人事等工作。
（二）市場部。主要負責產、壽、中介市場行業(yè)自律與服務、信訪處理、市場分析等工作。
（三）電考中心。主要負責保險銷售從業(yè)人員資格考試、保險經紀從業(yè)人員資格考試的組織承辦等工作。
各秘書處可以根據(jù)實際情況，實行內設機構合署辦公，減少運行成本。
第五條 各市協(xié)會根據(jù)工作需要，可以在上述機構設置的基礎上，適當調整部門及職能，但應經過理事會同意并報安徽保監(jiān)局審查批準。
第六條 專業(yè)技術委員會等不作為秘書處內設機構管理，其組織協(xié)調工作由市場部負責。
第二節(jié) 人員設置
第七條 秘書處應綜合考慮協(xié)會經費、工作職能、市場規(guī)模、未來發(fā)展等因素，合理確定秘書處工作人員編制。除秘書長外工作人員原則上不超過8人。
第八條 秘書處應本著精簡高效原則，面向社會公開招聘工作人員，逐步實現(xiàn)全員聘用制。新招聘人員年齡不超過40周歲，具有大專以上學歷，具備一定履職能力。內設機構負責人、專業(yè)技術崗位人員可以根據(jù)工作需要，適當放寬年齡限制，但原則上不超過50周歲。財務、電腦維護等特殊崗位，還應具備專業(yè)技術資格。
第九條 秘書處應設秘書長1人，其任職應具備以下基本條件：具有保險、金融或經濟工作經驗，了解熟悉保險行業(yè)；具備較強的管理能力和溝通協(xié)調能力；在任期間年齡原則上不得超過60歲；為專職人員，不得在業(yè)內外兼任其他工作并逐步實現(xiàn)專業(yè)化。
第十條 秘書處應設置專職財務崗位，配備專職財務人員，負責協(xié)會財務工作，引入財務崗位責任制。
財務人員應具有大專及以上學歷，具有會計從業(yè)資格，熟悉會計電算化。不得聘請會員單位或其他單位財務人員代為管理協(xié)會賬務。不得由會計兼任出納。
財務人員調動或離職時，必須與接管人員辦理交接手續(xù)。
第十一條 秘書處選聘工作人員，應成立選聘工作領導小組，由會長、副會長、秘書長組成，本著公平、公正、公開的原則，采取筆試、面試等方式，擇優(yōu)錄用。
第十二條 秘書處聘用人員時應按照《勞動法》等相關規(guī)定簽訂勞動合同，也可以通過勞務派遣的方式解決勞動關系問題。
新錄用工作人員應確定一定時間作為考察試用期，考察合格后辦理聘用手續(xù)。
第十三條 秘書處可以根據(jù)工作或崗位需要采取一人多崗等形式，節(jié)約人員成本。
第三節(jié) 職級管理
第十四條 秘書處內設機構工作人員分為3個職級，即部門主任、副主任、職員。
第十五條 秘書處應綜合考慮學歷、能力、品行、業(yè)績、崗位需要等因素，確定工作人員職級。具體職數(shù)由協(xié)會自定。
第十六條 秘書處應加強對工作人員的考核管理工作，定期向會長辦公會議及常務理事會匯報。
第四節(jié) 薪酬管理
第十七條 秘書處工作人員薪酬待遇由協(xié)會根據(jù)有關規(guī)定，結合秘書處經費情況，提出具體方案，報理事會討論通過后執(zhí)行。調整薪酬待遇，必須經過常務理事會審核同意。
第十八條 秘書處應依據(jù)有關規(guī)定，為工作人員辦理基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)等社會保險，保障員工合法權益。
第五節(jié) 黨組織建設
第十九條 秘書處應加強黨建工作。協(xié)會工作人員中有3名以上中國共產黨黨員時，應建立黨的基層組織。
第二十條 秘書處成立黨組織，應報安徽保監(jiān)局審批，接受安徽保監(jiān)局領導。
第六節(jié) 考核獎懲
第二十一條 秘書處應建立工作人員考核獎懲機制，對于考核優(yōu)異者，應給予表彰獎勵。
第二十二條 凡有下列情形之一者，協(xié)會應視具體情況，分別給予警告、通報批評、降職、開除等處分：
（一）未能按照協(xié)會理事會要求，完成本職工作，在協(xié)會內部造成較為惡劣影響的；
?。ǘ┕ぷ鲬B(tài)度不端正，缺乏服務意識，影響到協(xié)會形象及作用發(fā)揮的；
?。ㄈκ袌銮闆r失察，自律工作不力，導致當?shù)乇ｋU市場秩序混亂或影響行業(yè)利益的；
（四）借工作之便假公濟私、弄虛作假、收受賄賂、隱瞞包庇的；
?。ㄎ澹Ξ?shù)乇ｋU市場重大突發(fā)事件瞞報、虛報、遲報，不能根據(jù)規(guī)定和部署及時有效處理，對當?shù)乇ｋU市場造成重大影響的；
?。┬孤稌T單位或行業(yè)內部商業(yè)秘密的；
?。ㄆ撸┟貢L對下屬管理不力或工作組織不力，導致下屬發(fā)生嚴重違法違紀行為；或者對下屬的上述行為進行包庇、袒護、縱容的；協(xié)會工作不作為，阻礙協(xié)會發(fā)揮職能作用，在行業(yè)內造成惡劣影響的；
?。ò耍┢渌`反國家及監(jiān)管部門有關規(guī)定的情況。
第三章 財務管理
第一節(jié) 基礎制度
第二十三條 本指導意見所稱的財務管理是指對協(xié)會運行中發(fā)生的包括預算編制與實施、資金收入與支出、財務報告編制與報送，財務審計等財務活動進行監(jiān)督、控制和管理的行為。
秘書處作為協(xié)會財務執(zhí)行單位，負責組織財務收支，安排財務資金，落實財務預算，
協(xié)會會長作為協(xié)會財務負責人，對協(xié)會財務管理工作負總責。
第二十四條 財務管理制度應遵循以下原則：
（一）預算控制原則。建立預算管理機制，按照“以支定收”的總體原則，編制協(xié)會年度預算，提交理事會審查通過，并嚴格執(zhí)行預算，控制預算外支出。
?。ǘ┕_透明原則。應嚴格按照有關規(guī)定組織會計核算，真實反映協(xié)會財務收支，全面如實向會員代表大會報告財務收支情況，主動接受外部審計監(jiān)督及會員監(jiān)督。
?。ㄈ﹪乐斠?guī)范原則。應按照有關規(guī)定規(guī)范使用會計科目，建立會計賬簿，加強經費收支管控，建立健全財務收支審批制度，強化資產管理。
第二十五條 協(xié)會應認真執(zhí)行國家各項財務法律法規(guī)，建立健全協(xié)會內部財務管理制度，規(guī)范會計核算，加強財務管控，自覺接受財政、民政、主管單位等部門的監(jiān)督檢查。
?。ㄒ唬凑諊矣嘘P規(guī)定進行會計核算。原始憑證及各項票據(jù)應真實、有效，嚴禁白條抵庫。
（二）應建立會計檔案，對會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料應妥善保管。
?。ㄈ訌娯攧沼¤b章、各項票據(jù)的保管，建立健全使用和管理制度。
?。ㄋ模訌姮F(xiàn)金管理。
（五）應依據(jù)民政和稅務部門的相關政策規(guī)定，辦理稅收登記，并對有償服務收入依法納稅。
違反上述規(guī)定，造成財務管理混亂，協(xié)會資產流失，或出現(xiàn)違法違紀行為并造成嚴重后果的，除依法追究有關責任人員責任外，同時追究會長、秘書長的領導責任。
第二十六條 協(xié)會所有收支應全部納入財務管理，各項收入必須統(tǒng)一建賬管理，嚴禁截留、私分、挪用，嚴禁隱瞞收入，嚴禁私設賬外賬、小金庫。
第二節(jié) 預、決算制度
第二十七條 協(xié)會財務管理應采用預、決算管理制度。
第二十八條 協(xié)會應根據(jù)上一年度工作情況、經費開支狀況、人員配置情況等，編制本年經費收支預算草案，提交理事會審議并討論通過，作為本年度預算執(zhí)行的依據(jù)。協(xié)會預算方案應報送安徽保監(jiān)局備案。
第二十九條 財務預算執(zhí)行時應當加強過程管控，根據(jù)預算執(zhí)行情況，適時調整預算偏差。除因特殊事項經理事會批準外，一般不得追加本年預算。
第三十條 會計年度結束后，協(xié)會應認真編制財務決算，向理事會報告。
第三節(jié) 財務報告及財務審計
第三十一條 協(xié)會應建立財務報告制度。秘書處制作財務報告時應涵括資產負債表、收支情況表、支出明細表以及財務情況分析等方面內容。
第三十二條 協(xié)會應定期向理事會及會員代表大會報告財務情況。年度財務報告應報送理事會及保監(jiān)局。
第三十三條 協(xié)會應建立重大財務事項報告制度。重大財務事項是指協(xié)會內部財務會計制度、重要會計政策、年度預決算、資產核銷，以及其他對財務收支、現(xiàn)金流量等產生較大影響（單筆金額在10萬元以上）的財務行為。協(xié)會會長為重大財務事項第一責任人。
第三十四條 會計年度財務審計工作應聘請當?shù)孛裾块T或保監(jiān)局認可的審計機構（如會計師事務所等）開展。年度審計報告應報送理事會及保監(jiān)局。
第三十五條 協(xié)會在換屆或秘書長離任之前，必須進行財務審計。
第四章 收支、資產管理
第一節(jié) 收入管理
第三十六條 會費收入
（一）會費收取應遵循以支定收、合理負擔、權利義務對等、保障工作的原則。
（二）會費標準的制定或修改須經會員代表大會討論，其決議須經會員代表大會半數(shù)以上表決通過方能生效。不得采取除會員代表大會以外的其他任何形式制定或修改會費標準。
?。ㄈ﹨f(xié)會會費標準確定后應在30日內報送安徽保監(jiān)局備案。
（四）各會員單位應及時繳納會費。對于經營未滿一年的機構可適當減少會費金額。
?。ㄎ澹┦杖M應使用財政部門印制的社會團體會費收據(jù)。
第三十七條 有償服務收入
協(xié)會可依照有關法律法規(guī)，開展會員歡迎、社會認可的非營利性有償服務項目，但不得將服務收入分配給會員或以充抵會費等形式變相進行分配。
第三十八條 專項活動經費
協(xié)會組織預算外大型活動，經理事會批準，可向會員單位籌集經費或專項活動基金。專項活動經費應?？顚Ｓ?，活動結束后向會員單位報告經費使用情況。
第二節(jié) 支出管理
第三十九條 協(xié)會經費必須用于協(xié)會章程規(guī)定的業(yè)務活動和與協(xié)會宗旨相符的工作，不得在會員中分配。
第四十條 協(xié)會經費開支應本著量入為出，勤儉辦會原則，合理確定各項開支的標準及比例。應劃清不同性質支出界限，不得擅自擴大范圍，提高標準，虛列虛報。
第四十一條 協(xié)會不得支付或變相支付會長、副會長及其他理事會成員任何補貼、補助及其他工資福利。會長、副會長及其他理事會成員不得在協(xié)會報銷或領取費用。參加與協(xié)會工作有關的會議或公務活動產生的費用除外。
第四十二條 協(xié)會應嚴格按照中國保監(jiān)會有關規(guī)定及安徽保監(jiān)局的委托，組織、承辦保險中介從業(yè)人員資格考試?？荚嚦修k費應在規(guī)定范圍內?？顚Ｓ?，不得擅自擴大使用范圍，不得用于協(xié)會內部經費支出。
第四十三條 協(xié)會應嚴格審批程序。各項開支須由經辦人員、財務人員、審批人員分別把關簽字。上述人員應對各項開支的真實性、合規(guī)性、合法性負責。
?。ㄒ唬﹨f(xié)會5千元以下的日常運行支出（人員工資除外）由秘書長審批。
?。ǘ┏^5千元、不足1萬元的支出由秘書長審核、會長審批。
?。ㄈ┏^1萬元、不足2萬元的支出，須經會長辦公會議審查通過，由會長審批。
?。ㄋ模?萬元以上的支出，須經常務理事會審查通過，由會長審批。
第三節(jié) 資金及資產管理
第四十四條 協(xié)會資金應存入經過審批的銀行賬戶，不得用于購買債券、股票、投資基金，不得參與民間放貸。未經理事會批準，不得借給外單位，以及以協(xié)會名義對其他單位和個人提供經濟擔保。
第四十五條 協(xié)會應在銀行獨立開設賬戶，辦理收支結算業(yè)務。不屬于協(xié)會的經濟往來，不得在協(xié)會銀行賬戶中辦理結算。協(xié)會的銀行賬號、賬戶不得出租、出借或轉讓其他單位或個人使用。
第四十六條 協(xié)會收取的自律保證金應?？顚４?，?？顚Ｓ?。
第四十七條 協(xié)會與其他單位、部門建立的合作類服務機構（如快處快賠服務中心、打擊“三假”辦公室等），其經費收支經常務理事會同意后可以由協(xié)會秘書處代管，但不納入協(xié)會財務預算管理，應單獨開設銀行賬戶，獨立建賬，獨立核算，定期向合作單位及常務理事會報告。
第四十八條 協(xié)會應加強固定資產管理。凡使用期限超過一年以上，單位價值在500元以上的一般設備和單位價值在800元以上的專用設備，均應作為協(xié)會固定資產進行管理。
第四十九條 協(xié)會應建立固定資產卡片和明細賬，定期清點盤查，做到賬實相符。
第五章 附則
第五十條 本意見未盡事宜，依據(jù)國家及監(jiān)管部門、民政部門有關政策及規(guī)定執(zhí)行。
第五十一條 本意見由安徽保監(jiān)局負責解釋。
第五十二條 本意見自發(fā)文之日起實施。原《關于印發(fā)﹤全省市級保險行業(yè)協(xié)會秘書處標準化建設指引﹥的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕36號）、《關于印發(fā)﹤關于加強全省市級保險行業(yè)協(xié)會財務管理的指導意見﹥的通知》（皖保監(jiān)辦發(fā)〔2010〕37號）同時廢止。
