【發(fā)布部門】 合肥市財政局 【發(fā)文字號】 合財庫[2004]185號
【發(fā)布日期】 2004.07.14 【實施日期】 2004.07.14
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財政綜合規(guī)定
合肥市財政局關于進一步加強市級財政資金支付管理有關問題的通知
（合財庫[2004]185號）
市直各單位：
為進一步完善市級國庫集中支付制度改革，優(yōu)化程序，規(guī)范管理，保障財政性資金使用安全、高效、透明，現(xiàn)就進一步加強市級財政資金支付管理有關問題通知如下：
一、簡化基本支出用款申報審核程序。為進一步簡化程序，提高財政資金支付效率，對部門基本支出（含人員支出、定額公用支出、對個人和家庭的補助支出、離退休支出等正常經費），各部門不再編報分月（或分季）用款計劃，由市財政國庫支付中心根據批復的部門預算，按照均衡原則分月予以審核撥付；其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費、罰沒收入）由業(yè)務處室根據收入進度予以審核撥付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請，經市財政局分管業(yè)務處審核后，市財政國庫支付中心據以辦理資金支付。以后月份，市財政國庫支付中心根據部門基本支出年度預算指標余額，分月均衡辦理資金審核支付。
二、細化編報項目支出月度用款計劃。各部門應按照批復的部門預算，結合下一月份工作安排和項目實施進度情況，科學編報項目支出月度資金用款計劃，提高用款計劃編報的準確性，保障部門工作開展和項目實施需要。項目支出月度用款計劃，應按照批復的部門預算，細化到具體支付內容。對預算批復未明確到具體項目的資金，各部門應在用款前一個月，提出具體安排意見，經市財政同意后，填報分月項目支出用款計劃。
三、對未納入國庫集中支付的預算外資金和政府性基金，由各部門按照批復的預算，提出用款申請，經財政局對口業(yè)務處審核后，由市財政局國庫處從財政專戶中辦理資金撥付。
四、嚴格實行先有預算，后有支出，先有計劃，后有用款，先收后支。對于無預算、超預算、超計劃、無收入（超收入）或擅自改變項目支出用途的，不得辦理資金支付。
五、嚴格控制資金支付方式。財政國庫集中支付以財政直接支付方式為主，凡按規(guī)定應由財政直接支付的資金，應一律實行財政直接支付。
財政直接支付范圍具體包括：
1、已納入財政統(tǒng)發(fā)工資范圍內的工資性支出；
2、已納入政府采購預算的政府采購項目支出；
3、已與收款單位及市財政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣區(qū)的經費或項目補助支出；
5、其他按規(guī)定應辦理轉賬支付的支出。
財政授權支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費、差旅費等小額支出。
六、規(guī)范資金支付行為。各部門應嚴格按照《合肥市國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》規(guī)定辦理資金支付。
1、各部門不得從零余額賬戶與本部門其他銀行賬戶之間相互劃轉資金；不得從零余額賬戶向上級主管部門和所屬下級單位劃轉資金。特殊情況確需劃轉資金的，應報市財政局對口業(yè)務處室審核辦理；
2、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對現(xiàn)金結算起點以上的經濟業(yè)務，不得辦理提現(xiàn)支付；
3、各單位當日累計提取現(xiàn)金原則上不得超過5萬元；每月現(xiàn)金支出不得超過本部門基本支出的30％。對現(xiàn)金超額支付的，實行財政專項審核，具體審核由國庫支付中心辦理；
4、不得從部門零余額賬戶中提取現(xiàn)金存入本部門在其他銀行設立的賬戶。
七、加強對賬工作。各部門應按月與市財政局對口業(yè)務處和市財政國庫支付中心辦理預算指標、用款計劃和撥款對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時查對，確保核對一致。
二○○四年七月十四日
【發(fā)布日期】 2004.07.14 【實施日期】 2004.07.14
【時效性】 現(xiàn)行有效 【效力級別】 地方規(guī)范性文件
【法規(guī)類別】 財政綜合規(guī)定
合肥市財政局關于進一步加強市級財政資金支付管理有關問題的通知
（合財庫[2004]185號）
市直各單位：
為進一步完善市級國庫集中支付制度改革，優(yōu)化程序，規(guī)范管理，保障財政性資金使用安全、高效、透明，現(xiàn)就進一步加強市級財政資金支付管理有關問題通知如下：
一、簡化基本支出用款申報審核程序。為進一步簡化程序，提高財政資金支付效率，對部門基本支出（含人員支出、定額公用支出、對個人和家庭的補助支出、離退休支出等正常經費），各部門不再編報分月（或分季）用款計劃，由市財政國庫支付中心根據批復的部門預算，按照均衡原則分月予以審核撥付；其中以收定支部分（行政事業(yè)性收費、罰沒收入）由業(yè)務處室根據收入進度予以審核撥付。因特殊情況，確需增加月度基本支出用款的，由用款單位提出申請，經市財政局分管業(yè)務處審核后，市財政國庫支付中心據以辦理資金支付。以后月份，市財政國庫支付中心根據部門基本支出年度預算指標余額，分月均衡辦理資金審核支付。
二、細化編報項目支出月度用款計劃。各部門應按照批復的部門預算，結合下一月份工作安排和項目實施進度情況，科學編報項目支出月度資金用款計劃，提高用款計劃編報的準確性，保障部門工作開展和項目實施需要。項目支出月度用款計劃，應按照批復的部門預算，細化到具體支付內容。對預算批復未明確到具體項目的資金，各部門應在用款前一個月，提出具體安排意見，經市財政同意后，填報分月項目支出用款計劃。
三、對未納入國庫集中支付的預算外資金和政府性基金，由各部門按照批復的預算，提出用款申請，經財政局對口業(yè)務處審核后，由市財政局國庫處從財政專戶中辦理資金撥付。
四、嚴格實行先有預算，后有支出，先有計劃，后有用款，先收后支。對于無預算、超預算、超計劃、無收入（超收入）或擅自改變項目支出用途的，不得辦理資金支付。
五、嚴格控制資金支付方式。財政國庫集中支付以財政直接支付方式為主，凡按規(guī)定應由財政直接支付的資金，應一律實行財政直接支付。
財政直接支付范圍具體包括：
1、已納入財政統(tǒng)發(fā)工資范圍內的工資性支出；
2、已納入政府采購預算的政府采購項目支出；
3、已與收款單位及市財政國庫支付中心簽訂三方協(xié)議的委托付款支出；
4、市直部門對縣區(qū)的經費或項目補助支出；
5、其他按規(guī)定應辦理轉賬支付的支出。
財政授權支付范圍包括：部門日常、零星的辦公費、差旅費等小額支出。
六、規(guī)范資金支付行為。各部門應嚴格按照《合肥市國庫管理制度改革試點資金支付管理暫行辦法》規(guī)定辦理資金支付。
1、各部門不得從零余額賬戶與本部門其他銀行賬戶之間相互劃轉資金；不得從零余額賬戶向上級主管部門和所屬下級單位劃轉資金。特殊情況確需劃轉資金的，應報市財政局對口業(yè)務處室審核辦理；
2、嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》，對現(xiàn)金結算起點以上的經濟業(yè)務，不得辦理提現(xiàn)支付；
3、各單位當日累計提取現(xiàn)金原則上不得超過5萬元；每月現(xiàn)金支出不得超過本部門基本支出的30％。對現(xiàn)金超額支付的，實行財政專項審核，具體審核由國庫支付中心辦理；
4、不得從部門零余額賬戶中提取現(xiàn)金存入本部門在其他銀行設立的賬戶。
七、加強對賬工作。各部門應按月與市財政局對口業(yè)務處和市財政國庫支付中心辦理預算指標、用款計劃和撥款對賬，發(fā)現(xiàn)差錯，及時查對，確保核對一致。
二○○四年七月十四日
