發(fā)文機(jī)關(guān)中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2006年01月15日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2006年01月15日
效力級別部門規(guī)范性文件
銀監(jiān)會有關(guān)負(fù)責(zé)人近日就《商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)（試行）》（以下簡稱《核心指標(biāo)》）答記者問。
問：制定《核心指標(biāo)》的背景是什么？
答：首先，銀行監(jiān)管需要標(biāo)桿，如果缺乏科學(xué)的標(biāo)桿體系，監(jiān)管者就無法判斷商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度，也就無法實(shí)施有針對性的分類監(jiān)管。第二，監(jiān)管標(biāo)桿應(yīng)該與時(shí)俱進(jìn)，應(yīng)該隨銀行監(jiān)管理論和實(shí)踐的不斷發(fā)展而發(fā)展。在我國銀行監(jiān)管史上，監(jiān)管指標(biāo)集中于1996年施行的《資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》中，目前看來其中不少指標(biāo)和指標(biāo)值已經(jīng)過時(shí)。第三，監(jiān)管標(biāo)桿必須體現(xiàn)監(jiān)管理念。銀監(jiān)會提出了新的理念，其中很重要的一條就是“管風(fēng)險(xiǎn)”，在實(shí)踐中就是要實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，但原有指標(biāo)多數(shù)屬于合規(guī)性指標(biāo)。最后，監(jiān)管標(biāo)桿必須與監(jiān)管法規(guī)相容(compatible)。銀監(jiān)會成立后出臺了一系列監(jiān)管規(guī)章和指引，迫切需要有配套的具體指標(biāo)指導(dǎo)實(shí)際操作?；谶@四點(diǎn)考慮，銀監(jiān)會成立專門小組研究制定了《核心指標(biāo)》。
問：發(fā)布《核心指標(biāo)》的具體意義有哪些？
答：一是更好地履行監(jiān)管職責(zé)?！躲y監(jiān)法》第27條規(guī)定，要建立評級體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，這從技術(shù)角度看需要首先確立一套指標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)值，否則評級體系和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警就無從談起?！逗诵闹笜?biāo)》從覆蓋面、科學(xué)性和操作性等方面看，能夠達(dá)到這個(gè)目的。二是銀行業(yè)監(jiān)管正在從合規(guī)監(jiān)管向合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管并重轉(zhuǎn)變，《核心指標(biāo)》是根據(jù)這一思路設(shè)計(jì)指標(biāo)的，能夠提高我國銀行業(yè)審慎和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管水平。三是適應(yīng)了當(dāng)前監(jiān)管發(fā)展。在監(jiān)管實(shí)踐中，銀行監(jiān)管內(nèi)容逐步從過去單一的信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管擴(kuò)展到流動(dòng)性、信用、市場和操作風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)行全面風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，《核心指標(biāo)》針對這四類風(fēng)險(xiǎn)分別設(shè)計(jì)了監(jiān)管指標(biāo)。最后，《核心指標(biāo)》有助于我們的監(jiān)管技術(shù)逐步與國際慣例接軌，其中的一些指標(biāo)體現(xiàn)了國際銀行業(yè)監(jiān)管的最新技術(shù)，比如風(fēng)險(xiǎn)遷徙、新資本協(xié)議中預(yù)期損失（EL）與非預(yù)期損失（UL）的概念。
問：《核心指標(biāo)》的基本定位是什么？
答：我們有這樣幾個(gè)方面的考慮。首先是替換原有《資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》，成為銀行監(jiān)管新的指標(biāo)體系和標(biāo)桿。第二，《核心指標(biāo)》不是現(xiàn)有指標(biāo)的簡單“匯編”，它有自己的邏輯和層次，在三個(gè)層次上包括了四類風(fēng)險(xiǎn)的兩級指標(biāo)。第三，為銀行監(jiān)管提供參照系，在實(shí)際應(yīng)用中單項(xiàng)指標(biāo)不與監(jiān)管措施直接掛鉤，監(jiān)管措施需要綜合考慮各項(xiàng)定量指標(biāo)和定性因素。第四，在用途上，我們概括為“一套核心指標(biāo)，多種監(jiān)管用途”，也就是說，《核心指標(biāo)》既可用于風(fēng)險(xiǎn)評級也可用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，既可用于非現(xiàn)場監(jiān)測分析也可指導(dǎo)現(xiàn)場檢查，既可針對單家機(jī)構(gòu)分析也可進(jìn)行同質(zhì)同類分析。
問：《核心指標(biāo)》的適用對象包括哪些機(jī)構(gòu)？
答：它主要適用于在中國境內(nèi)設(shè)立的中資商業(yè)銀行，包括國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行，農(nóng)村合作銀行、城市信用社、農(nóng)村信用社、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行參照執(zhí)行。
問：《核心指標(biāo)》的基本架構(gòu)是什么？
答：《核心指標(biāo)》共四章二十三條。第一章為總則，明確了制定《核心指標(biāo)》的法律依據(jù)和適用對象；第二章為核心指標(biāo)，規(guī)定了3大類、23個(gè)指標(biāo)及指標(biāo)值，指標(biāo)口徑作為附件；第三章為檢查監(jiān)督，明確了對商業(yè)銀行的要求及檢查監(jiān)督措施；第四章為附則。
問：具體而言，《核心指標(biāo)》包括了哪些指標(biāo)？
答：風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)水平，包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。其中，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括流動(dòng)性比率、核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率；信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度以及不良貸款率1個(gè)二級指標(biāo)；市場風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)累計(jì)外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度；操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)變化，包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率，其中正常貸款遷徙率分為正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級指標(biāo)，不良貸款遷徙率分為次級貸款遷徙率和可疑貸款遷徙率兩個(gè)二級指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，從盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三方面分析，其中盈利能力包括成本收入比、資產(chǎn)利潤率和資本利潤率三個(gè)指標(biāo)，準(zhǔn)備金充足程度包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率1個(gè)二級指標(biāo)，資本充足程度包括資本充足率和核心資本充足率1個(gè)二級指標(biāo)。
問：總體看，《核心指標(biāo)》有哪些特點(diǎn)？
答：一是與《資產(chǎn)負(fù)債比例管理監(jiān)控、監(jiān)測指標(biāo)和考核辦法》相比，在指標(biāo)及標(biāo)桿選擇上有重大完善。新增了核心負(fù)債依存度、流動(dòng)性缺口率、外匯敞口頭寸比例、利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度、操作風(fēng)險(xiǎn)損失率以及所有遷徙類指標(biāo)等13個(gè)指標(biāo)，修改了授信集中度、授信關(guān)聯(lián)度、不良資產(chǎn)率、不良貸款率、資本充足率、核心資本充足率6個(gè)指標(biāo)，并根據(jù)銀行業(yè)改革成果和進(jìn)度調(diào)整了部分指標(biāo)值。二是體現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)在邏輯。首先衡量風(fēng)險(xiǎn)水平，然后分析風(fēng)險(xiǎn)遷徙，最后評估銀行的風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。三是覆蓋了商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。既覆蓋了信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，也覆蓋了非信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)；既反映了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)，也反映了市場和操作風(fēng)險(xiǎn)；既反映了各類風(fēng)險(xiǎn)的總體水平，又反映了風(fēng)險(xiǎn)結(jié)構(gòu)與波動(dòng)性。四是引入“風(fēng)險(xiǎn)遷徙”概念，反映了風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化。從技術(shù)層面看，這種技術(shù)以五級分類為基礎(chǔ)，同時(shí)又彌補(bǔ)了五級分類只能衡量風(fēng)險(xiǎn)靜態(tài)水平的不足；從應(yīng)用價(jià)值看，這類指標(biāo)不僅可用于風(fēng)險(xiǎn)水平的評價(jià)，也用于對風(fēng)險(xiǎn)變化的預(yù)警。此外，《核心指標(biāo)》還體現(xiàn)了對風(fēng)險(xiǎn)的抵御能力及兩道防線，并兼顧操作性和前瞻性。
問：《核心指標(biāo)》指標(biāo)值的確定依據(jù)有哪些？
答：指標(biāo)值的確定依據(jù)包括三個(gè)方面：一是現(xiàn)行法律法規(guī)和部門規(guī)章，根據(jù)《商業(yè)銀行法》、《商業(yè)銀行與內(nèi)部人和股東關(guān)聯(lián)交易管理辦法》等確定了流動(dòng)性比率、不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度、成本收入比等指標(biāo)值；二是國際同業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，參考英國、韓國等國家的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，確定了流動(dòng)性缺口率、累計(jì)外匯敞口頭寸比例以及資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率等指標(biāo)值；三是實(shí)際測試結(jié)果，根據(jù)對國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的測試結(jié)果，確定了核心負(fù)債依存度等指標(biāo)值。
問：下一步有哪些相關(guān)的工作安排？
答：我們將及時(shí)組織銀監(jiān)會系統(tǒng)和商業(yè)銀行的培訓(xùn)，同時(shí)跟蹤試行情況，總結(jié)需要修改的指標(biāo)和指標(biāo)值，待進(jìn)一步完善后于2007年正式施行。
