制定機(jī)關(guān)：中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)(已撤銷)
發(fā)文字號(hào)：銀保監(jiān)發(fā)〔2021〕47號(hào)
公布日期：2021.12.08
施行日期：2021.12.08
時(shí)效性：現(xiàn)行有效
效力位階：部門規(guī)范性文件
修改依據(jù)：（2021年）中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于修改保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域部分規(guī)范性文件的通知
中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)《保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管指引(試行)》的通知
（2004年11月8日 保監(jiān)發(fā)[2005]16號(hào)，根據(jù)2021年12月8日《中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于修改保險(xiǎn)資金運(yùn)用領(lǐng)域部分規(guī)范性文件的通知》修改）
第一章 總則
第一條 為了指導(dǎo)保險(xiǎn)公司規(guī)范、健康、有序地進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》、《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資者股票管理暫行辦法》等法律、行政法規(guī)，制定本指引。
第二條 保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管是指保險(xiǎn)公司根據(jù)中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)保監(jiān)會(huì)）的有關(guān)規(guī)定，與商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)簽訂托管協(xié)議，委托其保管股票資產(chǎn)、負(fù)責(zé)清算交割、資產(chǎn)估值、投資監(jiān)督等事務(wù)的行為。
第三條 中華人民共和國(guó)境內(nèi)登記注冊(cè)的保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、商業(yè)銀行以及其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)辦理保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)遵守本指引。
中國(guó)保監(jiān)會(huì)根據(jù)《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》，對(duì)保險(xiǎn)資金運(yùn)用進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 托管人條件
第四條 保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人（以下簡(jiǎn)稱托管人）是指符合本指引托管人條件、根據(jù)托管協(xié)議履行托管職責(zé)的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
第五條 托管人應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）具有完善的公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部稽核監(jiān)控制度和風(fēng)險(xiǎn)控制制度；
?。ǘ┰O(shè)有專門的托管部門；
?。ㄈ┚哂幸欢〝?shù)量從事托管業(yè)務(wù)的專職人員；
?。ㄋ模┚哂谐修k托管業(yè)務(wù)的專門信息系統(tǒng)和安全高效的清算、交割系統(tǒng)；
?。ㄎ澹┚邆浞伞⑿姓ㄒ?guī)和中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)的投資監(jiān)督和績(jī)效評(píng)估能力；
（六）具有符合有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范設(shè)施和與保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
?。ㄆ撸┙晖泄軜I(yè)務(wù)沒(méi)有重大違法違規(guī)行為，沒(méi)有受到有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)處罰；
?。ò耍┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
商業(yè)銀行擔(dān)任托管人的實(shí)收資本不低于80億元人民幣，并具有3年以上托管經(jīng)驗(yàn)，外國(guó)銀行分行的實(shí)收資本按其總行計(jì)算。
商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，按照規(guī)定需要相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)或者需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)備案的，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的規(guī)定辦理。
第六條 托管人應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
（一）安全保管保險(xiǎn)公司的股票資產(chǎn)；
?。ǘ└鶕?jù)保險(xiǎn)公司的委托代理開(kāi)立專用存款賬戶和證券賬戶；
?。ㄈ└鶕?jù)保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資指令，及時(shí)辦理托管股票資產(chǎn)的清算交割；
?。ㄋ模┍O(jiān)督保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為或者違反有關(guān)協(xié)議約定的問(wèn)題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司和中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告；
?。ㄎ澹┴?fù)責(zé)保險(xiǎn)公司托管股票資產(chǎn)的估值；
（六）根據(jù)托管協(xié)議約定，向保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司出具股票資產(chǎn)托管報(bào)告；
?。ㄆ撸┒ㄆ诓欢ㄆ诎匆?guī)定向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)送保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)投資績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，以及股票資產(chǎn)的托管數(shù)據(jù)，確保提供數(shù)據(jù)的真實(shí)、準(zhǔn)確，評(píng)估報(bào)告沒(méi)有虛假記載、重大遺漏或者誤導(dǎo)性陳述。
?。ò耍┩暾４婀善辟Y產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)的記錄、賬冊(cè)、報(bào)表和其他相關(guān)資料；有關(guān)托管股票資產(chǎn)的憑證、交易記錄、合同等重要資料應(yīng)當(dāng)保存15年以上；
?。ň牛﹪?guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他職責(zé)。
第七條 商業(yè)銀行或其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)任托管人，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)提供符合第五條規(guī)定條件的證明材料和履行第六條第（四）、（七）項(xiàng)規(guī)定職責(zé)的承諾書。中國(guó)保監(jiān)會(huì)從資產(chǎn)規(guī)模、公司治理、托管經(jīng)驗(yàn)、內(nèi)部控制和市場(chǎng)地位等方面，對(duì)商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)進(jìn)行評(píng)估，并出具審核意見(jiàn)書。
第三章 托管人選擇
第八條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)選擇符合規(guī)定條件的商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)托管股票資產(chǎn)。
第九條 保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)備選股票資產(chǎn)托管人的資本實(shí)力、信用狀況、托管能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力和績(jī)效評(píng)估能力等進(jìn)行綜合評(píng)估。
第十條 保險(xiǎn)公司選擇托管人，應(yīng)當(dāng)要求商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)提供下列材料：
?。ㄒ唬┙鹑谠S可證復(fù)印件；
?。ǘ┳罱?年經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；
?。ㄈ┯嘘P(guān)托管業(yè)務(wù)的組織架構(gòu)、管理制度和人員配置情況；
（四）保管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)信息系統(tǒng)和安全設(shè)施的說(shuō)明；
?。ㄎ澹┲袊?guó)保監(jiān)會(huì)出具的托管人審核意見(jiàn)書；
（六）中國(guó)保監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十一條 保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)委托一個(gè)托管人托管股票資產(chǎn)。
多家保險(xiǎn)公司共用一個(gè)股票交易席位的，應(yīng)當(dāng)選擇同一托管人。（2021年刪除）
第十二條 商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接或者間接持有保險(xiǎn)公司股份超過(guò)10％，不得擔(dān)任該保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管人。
保險(xiǎn)公司直接或者間接持有商業(yè)銀行或者其他專業(yè)金融機(jī)構(gòu)股份超過(guò)10％，不得選擇該機(jī)構(gòu)托管其股票資產(chǎn)。
第四章 托管協(xié)議
第十三條 保險(xiǎn)公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，應(yīng)當(dāng)與托管人簽訂協(xié)議。托管協(xié)議應(yīng)當(dāng)載明下列事項(xiàng)：
?。ㄒ唬┩泄苜Y產(chǎn)范圍；
?。ǘ╇p方權(quán)利與義務(wù)；
?。ㄈ┵Y金清算、會(huì)計(jì)處理、資產(chǎn)估值原則與要求；
?。ㄋ模┩泄芊?wù)項(xiàng)目，包括辦理專用存款賬戶、開(kāi)設(shè)并管理證券賬戶、保管資產(chǎn)憑證，負(fù)責(zé)資金清算、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督投資、管理托管資產(chǎn)檔案、出具托管報(bào)告；
?。ㄎ澹╇p方授權(quán)人員的指定與變更，包括人員名單、授權(quán)的權(quán)限、期限、預(yù)留的簽字、印鑒、公章或業(yè)務(wù)章等事項(xiàng)；
（六）防范錯(cuò)誤操作措施；
（七）過(guò)失與差錯(cuò)責(zé)任承擔(dān)；
?。ò耍┩泄苜M(fèi)用及計(jì)提方法；
（九）托管人變更；
?。ㄊ﹨f(xié)議生效、變更和終止；
?。ㄊ唬┙剐袨?；
?。ㄊ┍Ｃ軛l款；
?。ㄊ┻`約責(zé)任。
第十四條 托管人從事保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管，不得有下列行為：
（一）挪用托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)；
（二）將托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與托管人的自有資產(chǎn)混合管理；
?。ㄈ⑼泄艿谋ｋU(xiǎn)公司股票資產(chǎn)與其他機(jī)構(gòu)的托管資產(chǎn)混合管理；
?。ㄋ模⒉煌ｋU(xiǎn)公司托管的股票資產(chǎn)混合管理；
?。ㄎ澹├猛泄艿谋ｋU(xiǎn)公司股票資產(chǎn)及相關(guān)信息為自己或者他人謀利；
?。﹪?guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定禁止的其他行為。
第十五條 托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在5日內(nèi)通知保險(xiǎn)公司并向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告：
?。ㄒ唬┳兏ǘù砣耍?br/> ?。ǘ┳兏毓晒蓶|；
?。ㄈ?shí)收資本變化；
?。ㄋ模┥婕爸卮笤V訟或者受到重大處罰；
（五）國(guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定需要報(bào)告的其他情況。
第十六條 托管人有下列情形之一的，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)更換托管人：
?。ㄒ唬┻`反托管協(xié)議情節(jié)嚴(yán)重的；
?。ǘ┍灰婪ㄈ∠泄軜I(yè)務(wù)的；
?。ㄈ┮婪ń馍?、撤銷、破產(chǎn)或者被接管的；
?。ㄋ模┯嘘P(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)或者保險(xiǎn)公司有充分理由和依據(jù)認(rèn)為托管人不能繼續(xù)履行托管職責(zé)的；
?。ㄎ澹﹪?guó)家規(guī)定和托管協(xié)議約定的其他情形。
第十七條 托管人不得泄漏托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)運(yùn)用情況和資料，法律法規(guī)規(guī)定披露的情況除外。
第十八條 托管人違反本指引或者托管協(xié)議約定，造成所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)賠償及承擔(dān)民事責(zé)任，其賠償及民事責(zé)任不因退任而免除。
第十九條 托管人違反托管協(xié)議，利用所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)為自己或者他人謀取利益的，所得利益歸于股票資產(chǎn)，法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十條 保險(xiǎn)公司更換托管人，原任托管人應(yīng)當(dāng)妥善保管托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)和托管業(yè)務(wù)資料，及時(shí)辦理托管業(yè)務(wù)的移交手續(xù)。
第二十一條 托管人依法解散、撤銷、破產(chǎn)或者被接管時(shí)，其所托管保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)不得列入清算資產(chǎn)范圍。
第二十二條 保險(xiǎn)公司與托管人簽訂股票資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)包含本章規(guī)定的所有條款。
第五章 監(jiān)督管理
第二十三條 中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)依法對(duì)保險(xiǎn)股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二十四條 保險(xiǎn)公司與托管人簽訂托管協(xié)議、變更或者終止資產(chǎn)托管協(xié)議，應(yīng)當(dāng)自托管協(xié)議簽訂、變更或者終止生效之日起5日內(nèi)向中國(guó)保監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第二十五條 托管人應(yīng)當(dāng)每年及在托管協(xié)議終止之前聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)其所托管的保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)進(jìn)行審計(jì)，并將審計(jì)結(jié)果報(bào)送中國(guó)保監(jiān)會(huì)。
第二十六條 托管人開(kāi)展保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)時(shí)，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，不得壟斷市場(chǎng)。
第二十七條 保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司違反本指引規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)依據(jù)相關(guān)規(guī)定予以處罰。
托管人違反本指引規(guī)定的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)將對(duì)該托管人的業(yè)務(wù)不良記錄進(jìn)行登記；情節(jié)嚴(yán)重的，中國(guó)保監(jiān)會(huì)商中國(guó)銀監(jiān)會(huì)停止其保險(xiǎn)公司股票資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。
第六章 附則
第二十八條 保險(xiǎn)集團(tuán)公司、保險(xiǎn)控股公司、政策性保險(xiǎn)公司進(jìn)行股票資產(chǎn)托管，適用本指引。
外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司適用本指引有關(guān)保險(xiǎn)公司總公司的規(guī)定。
第二十九條 本指引由中國(guó)保監(jiān)會(huì)、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第三十條 本指引自頒布之日起施行。
