制定機關(guān)：中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文字號：中國證券監(jiān)督管理委員會公告〔2022〕21號
公布日期：2022.01.05
施行日期：2022.01.05
時效性：現(xiàn)行有效
效力位階：部門規(guī)范性文件
現(xiàn)公布《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》，自公布之日起施行。
第一章 總則
第一條 為了規(guī)范上市公司現(xiàn)場檢查行為，加強對上市公司及相關(guān)各方的監(jiān)督管理，進一步提高上市公司質(zhì)量，保護投資者合法權(quán)益，維護證券市場秩序，根據(jù)《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法》等法律、行政法規(guī)，制定本規(guī)則。
第二條 本規(guī)則所稱現(xiàn)場檢查，是指中國證券監(jiān)督管理委員會及其派出機構(gòu)（以下統(tǒng)稱中國證監(jiān)會），對上市公司及其他信息披露義務(wù)人的信息披露行為、以及上市公司的公司治理合規(guī)性等情況進行實地驗證核實的監(jiān)管執(zhí)法行為。
證券交易所依法開展上市公司現(xiàn)場檢查，可參照適用本規(guī)則。
第三條 中國證監(jiān)會依法履行職責(zé)，進行現(xiàn)場檢查，檢查對象及其工作人員應(yīng)當配合，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第四條 中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查的人員（以下簡稱檢查人員）必須忠于職守，依法辦事，廉潔自律，確保現(xiàn)場檢查獨立、客觀、公正、高效，不得干預(yù)檢查對象正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，不得利用職務(wù)便利牟取不正當利益，不得泄露所知悉的檢查對象的商業(yè)秘密。
前款規(guī)定適用于中國證監(jiān)會根據(jù)需要聘請的證券服務(wù)機構(gòu)及相關(guān)人員。
第二章 現(xiàn)場檢查內(nèi)容及方式
第五條 現(xiàn)場檢查應(yīng)當重點關(guān)注下列內(nèi)容：
?。ㄒ唬┬畔⑴兜恼鎸嵭浴蚀_性、完整性、及時性和公平性；
?。ǘ┕局卫淼暮弦?guī)性；
?。ㄈ┛毓晒蓶|、實際控制人行使股東權(quán)利或控制權(quán)的規(guī)范性；
?。ㄋ模嫼怂愫拓攧?wù)管理的合規(guī)性；
（五）中介機構(gòu)的盡責(zé)履職情況；
（六）中國證監(jiān)會認定的其他事項。
第六條 根據(jù)現(xiàn)場檢查內(nèi)容，檢查人員可以采取全面檢查和專項檢查的方式對檢查對象實施檢查。
第七條 全面檢查是對公司信息披露、公司治理等情況實行的全面性、例行性的常規(guī)檢查。專項檢查是針對公司存在的問題或者易發(fā)風(fēng)險的重大事項進行的專門檢查。
第三章 現(xiàn)場檢查程序
第八條 中國證監(jiān)會依法組織實施現(xiàn)場檢查工作，現(xiàn)場檢查時，檢查人員不得少于二人。必要時，可以聘請證券服務(wù)機構(gòu)予以協(xié)助。
第九條 檢查對象認為檢查人員與其存在利害關(guān)系的，有權(quán)申請檢查人員回避。
檢查人員認為自己與檢查對象有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。
對檢查對象提出的回避申請，中國證監(jiān)會應(yīng)當在三個工作日內(nèi)以口頭或者書面形式作出決定。
第十條 中國證監(jiān)會原則應(yīng)提前以書面形式告知檢查對象，要求檢查對象準備有關(guān)文件和資料，要求相關(guān)人員在場配合檢查。
在出現(xiàn)重大緊急情況或者有顯著證據(jù)證明提前告知檢查對象可能影響檢查效果的情況下，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會或其派出機構(gòu)的負責(zé)人批準，可以不提前告知，實施突擊檢查。
第十一條 檢查人員進行現(xiàn)場檢查時，應(yīng)當出示合法證件和現(xiàn)場檢查通知書。
第十二條 實施現(xiàn)場檢查時,檢查對象應(yīng)當按照要求及時向檢查人員提供檢查所需的文件和資料，并對所提供的文件和資料的真實性、準確性、完整性作出書面承諾。
第十三條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題涉及上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當事人、中介機構(gòu)等有關(guān)單位和個人的，中國證監(jiān)會可在檢查事項范圍內(nèi)一并實施檢查，并要求其提供情況說明、工作底稿及其他相關(guān)文件和資料。
前款規(guī)定的有關(guān)單位和個人應(yīng)當配合檢查，保證提供的有關(guān)文件和資料真實、準確、完整、及時，不得拒絕、阻礙和隱瞞。
第十四條 中國證監(jiān)會實施現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)相關(guān)中介機構(gòu)存在執(zhí)業(yè)違規(guī)線索的，可以將該中介機構(gòu)納入檢查范圍進行檢查。
第十五條 檢查人員可以采取詢問的方式，要求檢查對象及相關(guān)人員對與檢查工作有關(guān)的事項作出說明，制作詢問筆錄并由被詢問人簽名確認。
第十六條 實施現(xiàn)場檢查時,檢查人員可以對有關(guān)文件、資料和情況進行查閱、復(fù)制、記錄、錄音、錄像、照相，相關(guān)單位和個人應(yīng)當確認并保證提供文件和資料的真實、準確、完整。
第十七條 實施現(xiàn)場檢查時，檢查人員可以對檢查對象的生產(chǎn)、經(jīng)營、管理場所進行查看，并檢查有關(guān)采購、生產(chǎn)、銷售、倉儲、物流等文件和資料。檢查人員需走訪客戶、供應(yīng)商等相關(guān)方的，上市公司應(yīng)予以協(xié)助。
第十八條 檢查人員應(yīng)當按照要求制作檢查工作報告。在形成檢查報告前，檢查人員應(yīng)當就現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的主要問題及情況聽取檢查對象及中介機構(gòu)的解釋說明，檢查對象及中介機構(gòu)可以就相關(guān)問題提供書面說明材料及相關(guān)證據(jù)。
第四章 監(jiān)督管理
第十九條 檢查結(jié)果公布之前，檢查人員、檢查對象及其相關(guān)人員負有保密義務(wù)，不得泄露與檢查結(jié)果有關(guān)的任何信息。
第二十條 現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)檢查對象存在應(yīng)披露而未披露的重大事項或者披露事項與事實不符的，檢查對象應(yīng)當按照中國證監(jiān)會的要求及時進行披露。
第二十一條 發(fā)現(xiàn)檢查對象在規(guī)范運作等方面存在問題的，中國證監(jiān)會可以對檢查對象采取責(zé)令改正措施。
第二十二條 中國證監(jiān)會采取前條規(guī)定的責(zé)令改正措施的，應(yīng)當向檢查對象發(fā)出責(zé)令改正決定書并抄送證券交易所。檢查對象應(yīng)當在收到責(zé)令改正決定書后二個工作日內(nèi)披露并通報控股股東、實際控制人。
第二十三條 檢查對象應(yīng)當自收到責(zé)令改正決定書之日起三十日內(nèi)向中國證監(jiān)會提交整改報告。
整改報告應(yīng)當包括對照責(zé)令改正決定書逐項落實整改的措施、預(yù)計完成時間、整改責(zé)任人等內(nèi)容。
第二十四條 整改報告經(jīng)報中國證監(jiān)會無異議后，報送證券交易所予以披露，并同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會的意見。
第二十五條 檢查對象應(yīng)當按照要求對存在的問題在限定期限內(nèi)進行整改，并在定期報告中披露截至上一報告期末尚未完成整改工作的進展情況。
檢查對象未按照要求進行整改的，中國證監(jiān)會依法采取監(jiān)管談話、出具警示函、責(zé)令公開說明、責(zé)令定期報告、以及可以采取的其他監(jiān)管措施。
第二十六條 中國證監(jiān)會應(yīng)當跟蹤監(jiān)督檢查對象的整改情況，可以采取回訪檢查方式檢查整改措施的落實情況。
第二十七條 檢查對象以及現(xiàn)場檢查中涉及的上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人、并購重組當事人、中介機構(gòu)等有關(guān)單位和個人（以下統(tǒng)稱當事人）存在不配合檢查、不如實反映情況或者拒絕檢查等違反本規(guī)則規(guī)定的情形的，中國證監(jiān)會可以區(qū)別情形和視情節(jié)輕重，依法采取下列監(jiān)督管理措施：
?。ㄒ唬┴?zé)令改正；
?。ǘ┍O(jiān)管談話；
?。ㄈ┏鼍呔竞?；
（四）責(zé)令公開說明；
（五）責(zé)令定期報告；
（六）依法可以采取的其他監(jiān)督管理措施。
第二十八條 當事人對監(jiān)督管理措施不服的，可以依法提出行政復(fù)議申請或者提起訴訟。復(fù)議和訴訟期間，監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
第二十九條 中國證監(jiān)會根據(jù)現(xiàn)場檢查情況對相關(guān)中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)情況進行評價，評價結(jié)果作為對其執(zhí)業(yè)情況的考核內(nèi)容。
第三十條 中國證監(jiān)會在現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)或者掌握涉嫌違反法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定的證據(jù)時，根據(jù)法律、行政法規(guī)及有關(guān)規(guī)定在職權(quán)范圍內(nèi)進行立案查處。發(fā)現(xiàn)其他違法違規(guī)線索的，依法移交有關(guān)部門處理。
第三十一條 檢查人員實施現(xiàn)場檢查，有下列情形之一的，由中國證監(jiān)會責(zé)令改正，依法給予行政處分；構(gòu)成犯罪的，依法移送司法機關(guān)追究刑事責(zé)任：
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?。ǘ├寐殭?quán)打擊報復(fù)；
（三）利用職務(wù)便利謀取不正當利益；
?。ㄋ模┬孤懂斒氯松虡I(yè)秘密或者個人隱私；
（五）依規(guī)定應(yīng)當回避不回避，影響公正執(zhí)法，造成不良后果；
?。?yīng)當追究法律責(zé)任的其他行為。
第五章 附則
第三十二條 中國證監(jiān)會對上市公司的檢查結(jié)果并不代表對其投資價值的實質(zhì)性判斷，投資者應(yīng)自行判斷投資風(fēng)險。
第三十三條 本規(guī)則自公布之日起施行。2010年5月20日施行的《上市公司現(xiàn)場檢查辦法》（證監(jiān)會公告〔2010〕12號）同時廢止。
