發(fā)文機(jī)關(guān)最高人民法院
發(fā)文日期2022年02月23日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號法釋〔2022〕5號
施行日期2022年03月01日
《最高人民法院關(guān)于修改〈最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋〉的決定》已于2021年12月30日由最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，現(xiàn)予公布，自2022年3月1日起施行。
最高人民法院
2022年2月23日
最高人民法院關(guān)于修改《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》的決定
（2021年12月30日最高人民法院審判委員會第1860次會議通過，自2022年3月1日起施行）
根據(jù)刑法修改和司法實(shí)踐，現(xiàn)決定對《最高人民法院關(guān)于審理非法集資刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2010〕18號，以下簡稱《解釋》）作如下修改：
一、 將第一條第一款第一項(xiàng)修改為：“未經(jīng)有關(guān)部門依法許可或者借用合法經(jīng)營的形式吸收資金”，第二項(xiàng)修改為：“通過網(wǎng)絡(luò)、媒體、推介會、傳單、手機(jī)信息等途徑向社會公開宣傳”。
二、 將第二條第八項(xiàng)修改為：“以網(wǎng)絡(luò)借貸、投資入股、虛擬幣交易等方式非法吸收資金的”，第九項(xiàng)修改為：“以委托理財(cái)、融資租賃等方式非法吸收資金的”，增加一項(xiàng)作為第十項(xiàng)：“以提供‘養(yǎng)老服務(wù)’、投資‘養(yǎng)老項(xiàng)目’、銷售‘老年產(chǎn)品’等方式非法吸收資金的”，原第十項(xiàng)、第十一項(xiàng)改為第十一項(xiàng)、第十二項(xiàng)。
三、 將第三條修改為：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在100萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象150人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在50萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在50萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在25萬元以上，同時具有下列情節(jié)之一的，應(yīng)當(dāng)依法追究刑事責(zé)任：
“（一）曾因非法集資受過刑事追究的；
“（二）二年內(nèi)曾因非法集資受過行政處罰的；
“（三）造成惡劣社會影響或者其他嚴(yán)重后果的?！?/p>
四、 增加一條，作為第四條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)’：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在500萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象500人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在250萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在250萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在150萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為‘其他嚴(yán)重情節(jié)’。”
五、 增加一條，作為第五條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款，具有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百七十六條規(guī)定的‘?dāng)?shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)’：
“（一）非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在5000萬元以上的；
“（二）非法吸收或者變相吸收公眾存款對象5000人以上的；
“（三）非法吸收或者變相吸收公眾存款，給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在2500萬元以上的。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款數(shù)額在2500萬元以上或者給存款人造成直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額在1500萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為‘其他特別嚴(yán)重情節(jié)’?！?/p>
六、 增加一條，作為第六條：“非法吸收或者變相吸收公眾存款的數(shù)額，以行為人所吸收的資金全額計(jì)算。在提起公訴前積極退贓退賠，減少損害結(jié)果發(fā)生的，可以從輕或者減輕處罰；在提起公訴后退贓退賠的，可以作為量刑情節(jié)酌情考慮。
“非法吸收或者變相吸收公眾存款，主要用于正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動，能夠在提起公訴前清退所吸收資金，可以免予刑事處罰；情節(jié)顯著輕微危害不大的，不作為犯罪處理。
“對依法不需要追究刑事責(zé)任或者免予刑事處罰的，應(yīng)當(dāng)依法將案件移送有關(guān)行政機(jī)關(guān)。”
七、 將原第四條改為第七條。
八、 將原第五條改為第八條，修改為：“集資詐騙數(shù)額在10萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為‘?dāng)?shù)額較大’；數(shù)額在100萬元以上的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為‘?dāng)?shù)額巨大’。
“集資詐騙數(shù)額在50萬元以上，同時具有本解釋第三條第二款第三項(xiàng)情節(jié)的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為刑法第一百九十二條規(guī)定的‘其他嚴(yán)重情節(jié)’。
“集資詐騙的數(shù)額以行為人實(shí)際騙取的數(shù)額計(jì)算，在案發(fā)前已歸還的數(shù)額應(yīng)予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動而支付的廣告費(fèi)、中介費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、回扣，或者用于行賄、贈與等費(fèi)用，不予扣除。行為人為實(shí)施集資詐騙活動而支付的利息，除本金未歸還可予折抵本金以外，應(yīng)當(dāng)計(jì)入詐騙數(shù)額?！?/p>
九、 增加一條，作為第九條：“犯非法吸收公眾存款罪，判處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金的，處五萬元以上一百萬元以下罰金；判處三年以上十年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處十年以上有期徒刑的，并處五十萬元以上罰金。
“犯集資詐騙罪，判處三年以上七年以下有期徒刑的，并處十萬元以上五百萬元以下罰金；判處七年以上有期徒刑或者無期徒刑的，并處五十萬元以上罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)?！?/p>
十、 將原第六條改為第十條。
十一、 將原第七條改為第十一條。
十二、 將原第八條改為第十二條，并將原第八條第二款修改為：“明知他人從事欺詐發(fā)行證券，非法吸收公眾存款，擅自發(fā)行股票、公司、企業(yè)債券，集資詐騙或者組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動等集資犯罪活動，為其提供廣告等宣傳的，以相關(guān)犯罪的共犯論處?！?/p>
十三、 增加一條，作為第十三條：“通過傳銷手段向社會公眾非法吸收資金，構(gòu)成非法吸收公眾存款罪或者集資詐騙罪，同時又構(gòu)成組織、領(lǐng)導(dǎo)傳銷活動罪的，依照處罰較重的規(guī)定定罪處罰。”
十四、 增加一條，作為第十四條：“單位實(shí)施非法吸收公眾存款、集資詐騙犯罪的，依照本解釋規(guī)定的相應(yīng)自然人犯罪的定罪量刑標(biāo)準(zhǔn)，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員定罪處罰?！?/p>
十五、 將原第九條改為第十五條。
本決定自2022年3月1日起施行。
根據(jù)本決定，對《解釋》作相應(yīng)修改并調(diào)整條文順序后，重新公布。
