案??由 合同詐騙
案??號 （2020）皖0811刑初63號
安徽省安慶市宜秀區(qū)人民法院刑事判決書
（2020）皖0811刑初63號
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院以宜檢刑訴〔2020〕59號起訴書指控被告單位石塘湖公司、被告人劉某1犯合同詐騙罪，于2020年5月21日向本院提起公訴。本院適用簡易程序，依法組成合議庭，后依法轉(zhuǎn)為普通程序，于2020年7月2日、12月1日公開開庭審理了本案（期間報請安慶市中級人民法院延期審理一次）。安慶市宜秀區(qū)人民檢察院指派檢察員鮑衛(wèi)萍、檢察員助理方旭出庭支持公訴，被告單位石塘湖公司訴訟代表人祖志連及辯護(hù)人錢立剛、被告人劉某1及其辯護(hù)人周國清到庭參加訴訟。本案現(xiàn)已審理終結(jié)。
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院指控：2016年5月，安慶市宜秀區(qū)人民政府成立區(qū)自來水供給體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并決定由安徽龍山鳳水文化旅游發(fā)展有限責(zé)任公司(以下簡稱龍山鳳水公司)作為項目實施主體對政府?dāng)M收購的石塘湖公司、中志公司等三家自來水廠的資產(chǎn)委托評估。2016年6月17日，龍山鳳水公司與安徽天柱資產(chǎn)評估有限公司(以下簡稱天柱評估公司)簽訂《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書》，正式委托天柱評估公司對被告單位石塘湖公司及中志公司等三家自來水廠的資產(chǎn)進(jìn)行評估。被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司及中志公司直接負(fù)責(zé)的主管人員多次參與宜秀區(qū)自來水改制領(lǐng)導(dǎo)小組會議及天柱評估公司的協(xié)調(diào)會，直接負(fù)責(zé)被告單位石塘湖公司和中志公司的資產(chǎn)申報以及資產(chǎn)評估的現(xiàn)場清查核實工作。期間，被告人劉某1在向天柱評估公司工作人員申報資產(chǎn)過程中，采用將政府投資建設(shè)項目管道虛假申報為被告單位石塘湖公司投資建設(shè)管道的手段，騙取政府收購款共計人民幣522894.62元，另有224097.7元案發(fā)時尚未支付被告單位。
安慶市宜秀區(qū)人民檢察院就其指控的事實和罪名向本院提交了相關(guān)證據(jù)材料，認(rèn)為被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在具體負(fù)責(zé)被告單位與宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府簽訂資產(chǎn)收購協(xié)議過程中，以非法占有為目的，采用虛假申報資產(chǎn)通過評估等手段，騙取資產(chǎn)收購款共計人民幣522894.62元，數(shù)額較大，并另有224097.7元系犯罪未遂，應(yīng)當(dāng)以合同詐騙罪追究被告人及被告單位的刑事責(zé)任。因被告人及被告單位自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，建議判處被告單位石塘湖公司罰金二十萬元，判處被告人劉某1有期徒刑一年六個月，緩刑二年六個月，并處罰金二萬元，提請本院依法判處。
被告單位石塘湖公司對指控事實、罪名及量刑建議無異議且簽字具結(jié)。辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見：1.被告單位及負(fù)責(zé)人自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動繳納罰金，負(fù)責(zé)人劉某1在2019年8月17日即在安慶市監(jiān)委承認(rèn)了自己的錯誤。2.對總指控數(shù)額沒有異議，但是既遂、未遂比例有問題。楊橋鎮(zhèn)政府支付被告單位的資產(chǎn)是2491558元，僅占總資產(chǎn)879萬元的28%，詐騙既遂金額比例應(yīng)據(jù)此認(rèn)定。3.被告單位到目前為止給國家造成損失不大，協(xié)議現(xiàn)在尚未完全履行完畢，政府未支付的128萬元遠(yuǎn)大于起訴書指控的數(shù)額。4.被告單位過去為老百姓解決切身難題，建議法庭對本案從輕處理。辯護(hù)人當(dāng)庭提交銀行轉(zhuǎn)賬憑證復(fù)印件二張。
被告人劉某1對指控事實、罪名及量刑建議無異議且簽字具結(jié)。辯護(hù)人提出以下辯護(hù)意見：1.劉某1認(rèn)罪認(rèn)罰。2.劉某1在被監(jiān)委留置期間已主動供述，在審查起訴期間已自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，應(yīng)當(dāng)依法認(rèn)定其為自首，其之前的辯解不應(yīng)影響對其自首情節(jié)的認(rèn)定。3.按照《項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》的約定宜秀區(qū)政府應(yīng)當(dāng)首先支付合同價款8799643.22元的70%，但實際上僅僅支付了2491558.08元，即實際僅僅支付了合同總額的28.31%而非70%。其中收購協(xié)議約定的代安慶供水集團(tuán)公司扣的水費及違約金5020038.08元，實際轉(zhuǎn)款給安慶供水集團(tuán)公司400萬元，并且該400萬元也沒有得到供水集團(tuán)的認(rèn)可，這從被告人提供的已生效的民事判決書即（2019）皖0811民初3142號民事判決書可以清楚地看出。在認(rèn)定被告人詐騙數(shù)額時應(yīng)當(dāng)考慮到楊橋鎮(zhèn)政府實際支付的情況，劉某1虛假申報資產(chǎn)746992.32元，實際支付的只有211505.71元，尚有535486.61元未支付。綜上，建議依法查明上述兩個從輕、減輕情節(jié)，并希望公訴機關(guān)基于上述量刑情節(jié)能夠?qū)Ρ桓嫒说牧啃烫岢鲂碌牧啃探ㄗh。辯護(hù)人當(dāng)庭提交（2019）皖0811民初3142號民事判決書一份、繳款票據(jù)復(fù)印件一份。
經(jīng)審理查明：2016年5月，安慶市宜秀區(qū)人民政府成立區(qū)自來水供給體制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，并決定由龍山鳳水公司作為項目實施主體對政府?dāng)M收購的石塘湖公司、中志公司等三家自來水廠的資產(chǎn)委托評估。2016年6月17日，龍山鳳水公司與天柱評估公司簽訂《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書》，正式委托天柱評估公司對被告單位石塘湖公司及中志公司等三家自來水廠的資產(chǎn)進(jìn)行評估。被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司及中志公司直接負(fù)責(zé)的主管人員多次參與宜秀區(qū)自來水改制領(lǐng)導(dǎo)小組會議及天柱評估公司的協(xié)調(diào)會，直接負(fù)責(zé)被告單位石塘湖公司和中志公司的資產(chǎn)申報以及資產(chǎn)評估的現(xiàn)場清查核實工作。期間，被告人劉某1在向天柱評估公司工作人員申報資產(chǎn)過程中，采用將政府投資建設(shè)項目管道虛假申報為被告單位石塘湖公司投資建設(shè)管道的手段，騙取政府收購款，具體事實如下:
1.2016年7月11日，被告人劉某1在2016年6月第一次向天柱評估公司提交石塘湖公司及中志公司資產(chǎn)評估明細(xì)報表之后，將2013年建成的國家農(nóng)村飲用水安全工程投資建設(shè)管道中的2000米Φ300球墨管，故意虛報在石塘湖公司2015年建成的增壓泵房至宣店小區(qū)3356米Φ300球墨管資產(chǎn)中，經(jīng)天柱評估公司出具的評估報告確認(rèn)，該Φ300球墨管每米295.65元，成新率96%，合計價值567648元。
2.2015年3月27日，安慶市大龍山林場與被告人劉某1簽訂管道鋪設(shè)協(xié)議，委托石塘湖公司施工承建大龍山國家森林公園無量塔風(fēng)景區(qū)Φ200PE給水管道安裝工程，審計決算后大龍山林場已將工程款支付石塘湖公司。2016年7月31日，被告人劉某1將該無量塔風(fēng)景區(qū)1270米Φ200PE管作為石塘湖公司資產(chǎn)向天柱評估公司進(jìn)行了補充申報，經(jīng)天柱評估公司出具的評估報告確認(rèn)，該Φ200PE管每米147.1元，成新率96%，合計價值179344.32元。
2018年3月6日，安慶市宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府依據(jù)天柱評估公司出具的評估報告結(jié)果與被告人劉某1代表的石塘湖公司簽訂《項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》，之后楊橋鎮(zhèn)政府按照合同約定支付石塘湖公司70%的資產(chǎn)收購款，即對上述劉某1虛假申報資產(chǎn)實際支付522894.62元，余款224097.70元至案發(fā)未支付。
另查明，《項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》約定，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)的評估資產(chǎn)為8799643.22元，截止2018年3月6日，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)因安慶供水集團(tuán)專供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水水費欠安慶供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水費為5020038.08元（含違約金），石塘湖公司同意楊橋鎮(zhèn)人民政府代安慶供水集團(tuán)扣除，故楊橋鎮(zhèn)人民政府實際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元。楊橋鎮(zhèn)人民政府在減去過渡期石塘湖公司未移交資產(chǎn)220236.45元后，向石塘湖公司支付了70%的款項即2491558.08元。安慶供水集團(tuán)2017年11月8日向安慶市宜秀區(qū)人民政府出具函，“依照貴政府與安慶供水集團(tuán)公司簽訂的《宜秀區(qū)供水設(shè)施升級改造及經(jīng)營已交協(xié)議》，楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級改造工程實施前，請貴政府應(yīng)依據(jù)合同支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費人民幣400萬元”。龍山鳳水公司于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付水費400萬元。安慶經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)政法辦公室經(jīng)調(diào)查后出具調(diào)查評估意見書，認(rèn)為劉某1基本具備適用社區(qū)矯正的條件。
上述事實有經(jīng)庭審質(zhì)證并確認(rèn)的下列證據(jù)予以證實：
一、被告人劉某1的供述和辯解證實：2016年宜秀區(qū)政府收購小型私人自來水廠，通過搖號委托天柱評估公司進(jìn)行資產(chǎn)評估，主要是評估三家，其中有兩家都是我個人經(jīng)營的，一家是石塘湖公司（主要負(fù)責(zé)楊橋鎮(zhèn)供水），一家是中志公司（主要負(fù)責(zé)白澤湖鄉(xiāng)供水），我當(dāng)時將一個2013年國家投資建設(shè)的農(nóng)村飲用水工程中Φ300球墨管總長3032米、一個Φ200PE管總長1270米，報成石塘湖公司的資產(chǎn)進(jìn)行了評估，實際上這兩處資產(chǎn)都是政府的，評估報告是2018年1月出來的，2018年3月6日，根據(jù)天柱評估公司的評估報告，楊橋鎮(zhèn)政府和石塘湖公司簽訂了收購協(xié)議，并且按照協(xié)議約定支付了240萬元給我，剩余尾款130萬沒有支付。我自己把資產(chǎn)表做好提供給評估公司，然后評估公司實地核對，是我搞錯了。我在監(jiān)委留置期間，紀(jì)委同志把資料和圖紙給我看，我發(fā)現(xiàn)了這個問題，主動跟紀(jì)委同志講的。國家投資建設(shè)的農(nóng)飲水工程納入石塘湖公司的資產(chǎn)進(jìn)行了申報是我自己搞錯了。這些工程都是國家出錢，由我負(fù)責(zé)施工建造的，政府的農(nóng)飲工程投資款也是我申領(lǐng)的。石塘湖公司資產(chǎn)是是我一個人列的清單向天柱評估公司申報的。
二、證人證言
1.王某1（天柱評估公司工作人員）的證言證實：龍山鳳水公司擬收購中志公司等公司設(shè)計的資產(chǎn)價值項目資產(chǎn)評估報告書（皖柱評報字【2018】第6號）具體是我和方某兩個人做的，后來經(jīng)過公司審核，由有資格的評估師簽字公司蓋章出具。2016年，宜秀區(qū)國資委周科長打電話到我們公司，問我們做不做水廠的評估，我們公司就安排我和周科長直接對接，我到安慶了解后認(rèn)為可以做，這樣我們公司就和宜秀區(qū)國資委下屬企業(yè)龍山鳳水公司簽訂了合同，之后宜秀區(qū)國資委就把我和方某以及被評估三家水廠的負(fù)責(zé)人就召集在一起開了個會，我們按照操作規(guī)程進(jìn)行核對評估。我們評估公司不管對資產(chǎn)所有權(quán)的確認(rèn)，都是宜秀區(qū)國資委負(fù)責(zé)確認(rèn)的。對于自來水管道，國資委的周科長、自來水廠的老板劉某1、崔某、我和方某全程參與了自來水管道的實地核實，然后根據(jù)實地核實的情況進(jìn)行評估，如果評估中有什么疑問，我們就書面給國資委報告，都是報給周科長，周科長看過之后，在ＱＱ上回復(fù)我們，我和方某、國資辦的周科長、建設(shè)局和水利局的人、劉某1、崔某參與口徑50以下的管道抽查，抽查了3、4次，都有簽字記錄在?？趶?0以上的管道是周科長、劉某1、崔某、我和方某五個人一處一處開車實地測量的，和申報表上都是一致的。現(xiàn)場評估核查工作應(yīng)該是從2016年6月底7月初才開始的，我記得是評估過程我們跑安慶十幾趟，在這中間石塘湖自來水廠的劉某1提出來他們公司的資產(chǎn)有漏項了，我當(dāng)時要求他先報給宜秀區(qū)國資辦，由國資辦確認(rèn)后轉(zhuǎn)給我們評估公司，但是當(dāng)時宜秀區(qū)要求盡快拿出評估意見，為了趕進(jìn)度，這樣就由自來水廠直接通過ＱＱ郵箱發(fā)給我們評估公司了。2016年7月11日，汪某2通過ＱＱ郵箱發(fā)給我Φ300球墨管轉(zhuǎn)供水工程，2016年7月31日，他同樣發(fā)給我大龍山無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程，兩個工程都是石塘湖公司汪某2補充申報過來的，不在第一次申報的原始報表里面，我后來在初稿里面加進(jìn)去，把問題提出來了。2016年9月7日通過電子檔發(fā)給宜秀區(qū)國資辦周主任看，后來評估費一直沒有付，評估報告就沒有出，一直到2017年底宜秀區(qū)又要我們出報告，這樣最后2018年1月19日周主任在ＱＱ上確認(rèn)了，我們才出具了正式的報告，這兩個工程也就正式的作為資產(chǎn)寫進(jìn)了評估報告。
2.汪某1（宜秀區(qū)水利局工作人員）的證言證實：我們水利局提供給宜秀區(qū)國資辦關(guān)于農(nóng)飲工程的所有國有資產(chǎn)的報表是從2005年到2015年的關(guān)于所有國家投資建設(shè)農(nóng)飲工程的，沒有具體的細(xì)化表，但宜秀區(qū)委托評估公司評估的是他們自來水廠自己申報自己所有的資產(chǎn)。評估過程中我也參加過幾次，都是評估公司和宜秀區(qū)國資辦周某喊我去，每次去周某都在，就是陪著他們下去沿著管道線跑一下，到自來水廠看了一下。有問題的2013年的工程是安徽正禹建筑工程有限責(zé)任公司中的施工標(biāo)，安徽國通高新管業(yè)股份有限公司中的管材標(biāo)，但據(jù)我了解后來具體都是劉某1負(fù)責(zé)施工的，當(dāng)時都有合同在。楊橋增壓泵房-張坎大橋到宣店小區(qū)這個工程，農(nóng)飲工程實際上是2013年建成的，這中間有2000米是農(nóng)飲工程，是國家投資的，但是劉某1把這個工程當(dāng)成自己公司資產(chǎn)申報了，建成時間變成2015年。
3.周某的證言證實：2016年區(qū)成立供水改制領(lǐng)導(dǎo)小組，由常務(wù)副區(qū)長方國勝擔(dān)任組長，副區(qū)長程廷燦任副組長，對宜秀區(qū)羅嶺的自來水廠、楊橋的石塘湖自來水廠、白澤的中志自來水廠三家進(jìn)行資產(chǎn)評估并收購，其中楊橋和白澤的自來水廠是同一個法人代表劉某1，當(dāng)時就叫國資辦具體負(fù)責(zé)資產(chǎn)評估的事情，只有我負(fù)責(zé)，根據(jù)資產(chǎn)評估要求他們?nèi)易詠硭畯S先自行申報所有資產(chǎn)，并且要求他們不得將政府的資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)申報，后來我們國資辦通過搖號摸球確定天柱評估公司進(jìn)行評估，確定評估公司之后，評估派了王某1和一個姓方的人過來，具體都是王某1和我聯(lián)系，我和水利局姓汪的人加上評估公司兩個人對三家自來水廠申報的資產(chǎn)都實地一起審核驗收了，每次都是自來水廠法人代表和我們一起去的，對于主管道這一塊我們實地考核之后我們還問一下他們企業(yè)法人代表，到底是農(nóng)飲工程政府投資的還是企業(yè)自己建設(shè)的，然后由三方（政府：我、水利局汪，評估方：王某1、方，水廠法人代表）簽字確認(rèn)，花了大概兩個月時間才把資產(chǎn)評估前審核的工作搞好，之后由評估公司進(jìn)行評估。在審核驗收時對主管道特別提出來是因為主管道這一塊國家農(nóng)飲工程投資的多，時間跨度長，前后有十幾年時間，而且即使是國家投資的農(nóng)飲工程也是由他們私人水廠來施工的，但他們私人水廠也自己投資了一部分主管道，為了防止搞混了，把國有資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)來申報，所以我們當(dāng)時也和水利局的同志在一起去實地審核，而且每次還問一下他們企業(yè)法人代表，問有沒有申報錯，就是防止把國有資產(chǎn)作為企業(yè)資產(chǎn)來申報的情況發(fā)生。區(qū)分國有資產(chǎn)和企業(yè)所有資產(chǎn)首先是企業(yè)自己申報，我們也開會要求企業(yè)申報時把政府投資的和自己投資的要區(qū)分開來，不能瞞報。
4.汪某2的證言證實：我是2015年到石塘湖公司上班的，石塘湖公司的法人代表是劉某1，我在公司是工程部經(jīng)理，負(fù)責(zé)供水管道的維護(hù)搶修的事情。2016年石塘湖公司資產(chǎn)評估的具體情況都是劉某1和天柱評估公司對接的，我當(dāng)時主要給劉某1開車子，陪著他跟評估公司的人一起到現(xiàn)場審核評估。2016年，評估公司跑了有好幾個月，后來現(xiàn)場核查結(jié)束之后，評估公司給了劉某1表格，劉某1自己填好了表格，然后叫我做成了電子檔，我打印并裝訂好了，然后連劉某1的原件一把給劉某1，后來的情況我就不知道了。郵箱里發(fā)給評估公司的郵件都是經(jīng)過劉某1同意才發(fā)給評估公司的，即使有些郵件上數(shù)據(jù)有錯誤，評估公司要我們修改，我也是改好之后先給劉某1看了再發(fā)給評估公司。2016年7月11日，我通過ＱＱ郵箱發(fā)給王某1《清查明細(xì)表有形資產(chǎn)（石塘湖供水有限公司）》的郵件，是石塘湖公司最終的資產(chǎn)報表，6月23日發(fā)過的資產(chǎn)報表之后經(jīng)過修改最終確認(rèn)的資產(chǎn)報表，評估公司應(yīng)該根據(jù)這個報表進(jìn)行資產(chǎn)評估。7月31日又給王某1發(fā)了《大龍山鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程（屬于安慶市石塘湖供水有限公司供水）》，內(nèi)容增加了大龍山鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程的造價明細(xì)表，這個是后來增加評估的項目。后來又要進(jìn)行申報是劉總叫我怎么做我就怎么做，資產(chǎn)這一塊的事情只有他一個人清楚，具體的我也搞不清楚。
5.趙某1（案發(fā)時系楊橋鎮(zhèn)人民政府常務(wù)副鎮(zhèn)長）的證言證實：2016年左右宜秀區(qū)成立了農(nóng)村飲用水改制小組，當(dāng)時區(qū)里委托了評估公司對宜秀區(qū)的幾個自來水廠進(jìn)行評估，評估報告到2018年元月左右才出來，這樣楊橋鎮(zhèn)政府就擬了《項目推出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》并于2018年3月2日經(jīng)宜秀區(qū)人民政府常務(wù)會議通過了，這樣2018年3月6日我就代表楊橋鎮(zhèn)政府與石塘湖公司簽訂了協(xié)議，之后3月中旬楊橋鎮(zhèn)政府就按照合同約定，支付了石塘湖公司240萬元。楊橋鎮(zhèn)政府為了這個事還專門開了會，成立了驗收小組發(fā)了文件，在2018年3月9日進(jìn)行資產(chǎn)交接，按照評估報告進(jìn)行驗收的，因為區(qū)里委托評估公司出具的正式報告中已經(jīng)說明將政府的資產(chǎn)已經(jīng)扣除了。
6.宣某（宜秀區(qū)林業(yè)局工作人員，2013年之前在區(qū)水利局工作）的證言證實：2009年管材付款是給安慶友發(fā)工貿(mào)有限公司，2013年施工款是付給安徽正禹建設(shè)工程有限公司（以下簡稱正禹公司），實際施工方是中志公司，法人代表劉某1。2009年之前省里對農(nóng)飲工程配套資金這一塊沒做要求，2009年之后農(nóng)飲工程都是省里全額撥款，就是2009年那一年情況特殊，我記得當(dāng)時省里要求地方財政要出配套資金，并且還要督查，但當(dāng)時宜秀區(qū)財政沒有錢，這個配套資金總的大約有100多萬就是劉某1以水廠的名義交的，后來錢都返還到劉某1的賬戶了，這個錢是劉某1交到水利局，我們水利局交到區(qū)財政局，然后通過區(qū)財政以配套資金的形式將錢又返還到我們水利局，我們水利局又以工程款的形式將錢付給施工方，當(dāng)時工程是劉某1做的，這個錢也就返還給他了。
7.汪某3（大龍山林場工作人員）的證言證實：2015年我們林場向宜秀區(qū)申報了龍山第一剎（楊橋鎮(zhèn)漁墩村境內(nèi)圓照寺）景區(qū)旅游基礎(chǔ)設(shè)施項目，主要包含了道路維修、供水、登山步道等項目，項目資金都是政府投資的，當(dāng)時供水這一塊工程就是從機場大道延伸線楊橋鎮(zhèn)余墩村境內(nèi)森林公園入口至森林公園水庫邊，總長約1000米，我們林場是和石塘湖公司簽定的施工合同，在現(xiàn)場這一塊林場就是我負(fù)責(zé)，施工這一塊是石塘湖公司的劉某1負(fù)責(zé)，我們是包工包料的，工程結(jié)束之后，第三方安慶譽誠工程造價咨詢有限公司對項目進(jìn)行了審計，之后我們林場將工程款全部付給了石塘湖公司了。工程款大概是20萬左右，也與劉某1沒有其他的項目合同。審計報告中是無量塔風(fēng)景區(qū)ＨＮ200給水管道安裝工程，只是名稱叫法不同，實際上都是同一個工程。林場當(dāng)時申報的是龍山第一剎景區(qū)旅游基礎(chǔ)項目設(shè)施項目，里面包含許多小的項目工程，沒有單獨的每個項目立項審批，所有的項目資金都是宜秀區(qū)政府財政資金。工程完成后沒有使用，當(dāng)時到風(fēng)景區(qū)的道路正在施工，為防止道路二次開挖，所以先鋪設(shè)了水管，但一直沒有通水，這個工程所有權(quán)是大龍山林場。
8.張某1（2011年-2018年正禹公司法人代表）的證言證實：2013年正禹公司承建宜秀區(qū)農(nóng)村安全飲用水工程，是我委托了陳建國和宜秀區(qū)簽訂了合同，工程的項目經(jīng)理是張某2。當(dāng)時工程具體是由宜秀區(qū)楊橋石塘湖公司的劉某1負(fù)責(zé)施工的，張某2雖然是項目經(jīng)理，但那時公司成立時間不長，我們都在全省各地跑工程，時間上負(fù)責(zé)施工的都是當(dāng)時的項目負(fù)責(zé)人進(jìn)行的，也就是劉某1負(fù)責(zé)2013年宜秀區(qū)農(nóng)村飲用水工程施工的，我們負(fù)責(zé)監(jiān)管。因為工程當(dāng)時是劉某1施工的，所以后來我們和宜秀區(qū)接工程款時，都按照約定將款項都打到了劉某1的私人賬戶了，一共付給他138萬多。
9.韓某（2019年10月前是安慶市水利水電規(guī)劃設(shè)計院工作人員）的證言證實：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲用水安全工程是2013年施工的，工程發(fā)包方是宜秀區(qū)政府，承包方是合肥的一個建筑公司，實際上工程最后的施工都是楊橋自來水廠的劉某1現(xiàn)場負(fù)責(zé)的，現(xiàn)場施工班組調(diào)度、安排都是劉某1一個人負(fù)責(zé)的，我們監(jiān)理方發(fā)現(xiàn)工程上有什么問題都是和劉某1聯(lián)系的，工程監(jiān)理單位就是安慶市水利水電規(guī)劃設(shè)計院，整個工程施工期間工程監(jiān)理這一塊都是我在現(xiàn)場負(fù)責(zé)的，工程發(fā)包方就是宜秀區(qū)水利局在現(xiàn)場，工程承包方雖然是合肥的建筑公司簽的合同，實際上現(xiàn)場負(fù)責(zé)施工的安排就是劉某1。宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)、白澤湖鄉(xiāng)、羅嶺鎮(zhèn)三個地方都有施工，是按合同標(biāo)書上施工的，具體的施工現(xiàn)場工程承包方這一塊都是劉某1在現(xiàn)場負(fù)責(zé)。
10.趙某2（石塘湖公司、中志公司會計）的證言證實：2018年石塘湖公司有一筆大額匯款轉(zhuǎn)到其個人賬戶，是2491558.08元，是政府收購石塘湖公司簽訂協(xié)議后按協(xié)議付的錢，錢是楊橋鎮(zhèn)財政所打到石塘湖公司的賬戶上。錢到賬之后，劉某1就叫我開了張現(xiàn)金支票，要把錢取出來。2015年到2019年6月中志公司共交到安慶市供水集團(tuán)1228655.22元，石塘湖公司共交到安慶市供水集團(tuán)公司557233.33元。我做的表上面日期是指交款給安慶市供水集團(tuán)的日期，憑證是指我做賬的時間，上面很清楚，2017年之后中志公司向安慶供水集團(tuán)繳費共7次合計326456.59元，石塘湖公司5次合計145802.56元。
11.汪某4（石塘湖公司工作人員）的證言證實：楊橋鎮(zhèn)范圍內(nèi)供水工程的施工都是我們公司做的，具體也就是劉某1一個人負(fù)責(zé)。我主要負(fù)責(zé)楊橋當(dāng)?shù)氐膮f(xié)調(diào)工作。2018年劉某1打電話讓我去楊橋信用社排隊取錢，我過去后劉某1和趙某2沒一會就到了，因為劉某1身份證沒帶取不到錢，就把錢轉(zhuǎn)到我和趙某2賬戶上，轉(zhuǎn)到我賬戶上169萬，錢到我賬戶上之后，我就把錢又轉(zhuǎn)到劉某1私人尾號6917銀行卡上了。中志公司和石塘湖公司實際上兩塊牌子一套人馬，只不過是負(fù)責(zé)的區(qū)域不同，中志公司主要負(fù)責(zé)白澤鄉(xiāng)那一片，石塘湖公司負(fù)責(zé)楊橋鎮(zhèn)一片。2013年的農(nóng)飲工程是從石塘嘴到楊橋宣店小區(qū)的，具體的情況我不是很請，反正施工是我們公司負(fù)責(zé)的，也是劉某1負(fù)責(zé)的，無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程大概是2015年左右施工的，也是我們公司負(fù)責(zé)施工的，就是從楊橋余墩村路口到大龍山森林公園這××段，因為當(dāng)時老百姓阻擾施工，我去協(xié)調(diào)過，但具體的情況不知道，施工的事情都是劉某1一個人說了算。
12.劉某（劉某1兒子）的證言證實：2018年3月14日石塘湖公司被政府收購了，我父親就轉(zhuǎn)了2188888.88元到我尾號5172的中國農(nóng)業(yè)銀行的卡上面。主要是他不會網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬，就把錢轉(zhuǎn)給我，讓我?guī)退彦X還給以前公司因為經(jīng)營虧損借錢的人。
13.汪某5（劉某1妻子）的證言證實：中志公司的股東是我和劉某1，因為當(dāng)時講成立公司一個人不行，劉某1就加上了我名字，石塘湖公司是劉某1一個人。公司所有的事情我都不管，都是劉某1一個人在管理，都是他一個人說了算。
14.侯某（中志公司、石塘湖公司工作人員）的證言證實：中志公司和石塘湖公司法人代表都是劉某1，實際上是兩塊牌子一套人馬，都是劉某1一個人負(fù)責(zé)，我、汪某4、汪某2三個人名義上是經(jīng)理，實際上就是打工的，公司的事情劉某1一個人說了算。石塘湖公司收購的事情我沒參與，都是劉某1一個人搞的，兩個公司的事情都是混在一起搞的。
15.王某3（安慶市友發(fā)工貿(mào)有限公司法定代表人）的證言證實：2009年在宜秀區(qū)農(nóng)飲工程中標(biāo)，對工程提供管材。我提供管材都是按照招標(biāo)合同上的約定提供管材給施工方，型號和數(shù)量都是按照合同來的，不存在違規(guī)行為，而且管材驗收還要施工方簽字，水利局有時也派人在場監(jiān)督，雙方都有簽字交接的手續(xù)，因為我公司中間搬過家，有些材料丟失了找不到了，但水利局應(yīng)該都有簽字存檔的資料。當(dāng)時施工方我不記得了，供貨都先和宜秀區(qū)水利局的聯(lián)系，水利局就叫我們和中志自來水廠聯(lián)系，水廠老板叫劉某1，廠里叫我們把貨往什么地方送，我就往什么地方送，都在宜秀區(qū)范圍內(nèi)。結(jié)算管材款都是按照我交付管材的數(shù)量清單，由友發(fā)工貿(mào)和中志水廠、宜秀區(qū)水利局農(nóng)飲辦三方簽字確認(rèn)，我是憑簽字確認(rèn)的單據(jù)到宜秀區(qū)水利局結(jié)算管材款的。公司都是按照合同約定來供貨的。當(dāng)時宜秀區(qū)的管材都是汪存林負(fù)責(zé)送的，最后驗收也是他簽字的。
16.王某2（安慶供水集團(tuán)售水分公司經(jīng)理）的證言證實：039692水表開在中志供水名下，實際上用于楊橋鎮(zhèn)的供水，當(dāng)時我們供水集團(tuán)在承建楊橋鎮(zhèn)的官網(wǎng)改造工程，宜秀區(qū)政府和楊橋鎮(zhèn)政府想將楊橋鎮(zhèn)的供水納入到城市供水工程中，我們供水集團(tuán)就提了一個條件，要將陳欠水費全部結(jié)清，宜秀區(qū)政府和楊橋鎮(zhèn)政府都同意了，之后就以工程預(yù)付款的名義打了400萬元到我們水費專用賬戶，這400萬元是宜秀區(qū)政府代石塘湖公司交的陳欠水費，目前還掛在我們水費專用賬戶下，因為石塘湖公司欠水費不止400萬，系統(tǒng)沒有辦法扣除，因為系統(tǒng)默認(rèn)足額支付才可以扣除。
三、書證
1.皖發(fā)改投資〔2013〕476號文件、批復(fù)及附件、宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)合同協(xié)議書、管材采購標(biāo)合同、備忘錄、工程計量現(xiàn)場簽證單、審核報告、對比表證實：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程立項、批復(fù)、合同等，正禹公司中標(biāo)成為施工方，安徽國通高新管業(yè)膠股份有限公司為本工程管材中標(biāo)方。
2.2013年宜秀區(qū)農(nóng)村飲水安全工程竣工驗收鑒定書、驗收委員會成員和被驗單位代表簽字表證實：宜秀區(qū)2013年度農(nóng)村飲水安全工程通過驗收。
3.記賬憑證、記賬回執(zhí)、發(fā)票等證實：宜秀區(qū)水利局支付正禹公司2013年度農(nóng)飲水安全項目工程款的情況。
4.安慶宜秀區(qū)2013年農(nóng)村安全飲水安全工程施工標(biāo)中標(biāo)通知書、施工合同、驗收鑒定書、驗收工作成員簽字表等證實：正禹公司2013年8月30日中標(biāo)宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)，運行管理單位：中志公司、石塘湖公司等。
5.正禹公司、宜秀區(qū)水利局情況說明證實：正禹公司于2013年8月26日中標(biāo)宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程施工標(biāo)，9月11日與宜秀區(qū)農(nóng)村飲水工程領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室正式簽訂定施工合同，工程開工時間2013年9月20日，完工時間2013年11月30日，經(jīng)驗收合格。該工程中標(biāo)價為1892766.99元，項目建設(shè)內(nèi)容為鋪設(shè)干支管6780m，其中PF給水管60804m．球墨鑄鐵管6996m，安裝入戶管道2250戶，共完成土方開挖6萬方，回填2.8萬方。該工程項目經(jīng)理張某2，現(xiàn)場負(fù)責(zé)人：劉某1，項目采用實報實銷制，項目指定付款人為劉某1。合同業(yè)主實際累計付款約150萬元，付給劉某1累計工程款約為142.5萬元。宜秀區(qū)水利局寫給市紀(jì)委監(jiān)委情況說明中“楊橋增壓泵房-張坎大橋（全場3356米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程2000米）”的地點與天柱評估公司評估報告中固定資產(chǎn)管道和溝槽評估明細(xì)表中的增壓泵房至宣店小區(qū)（長3356米，Φ300球墨管，2015年建成）為同一地點，該地段國家農(nóng)飲工程2013年實際安裝2000米。
6.正禹公司、張某2出具的況說明證實：張某2在2013年8月中標(biāo)的安慶市宜秀區(qū)2013年農(nóng)村安全飲水工程擔(dān)任項目經(jīng)理，現(xiàn)場基本由當(dāng)?shù)厝藙⒛?負(fù)責(zé)。正禹公司賬目顯示業(yè)主宜秀區(qū)稅務(wù)局累計撥款1490389.03元，實際累計支付劉某11386058.58元（5次網(wǎng)銀轉(zhuǎn)賬金額），差額部分為成本票據(jù)、企業(yè)所得稅及企業(yè)管理費用。并附付款說明。
7.《關(guān)于同意安徽大龍山國家森林公園龍山第一剎旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目備案的通知》證實：安慶市宜秀區(qū)發(fā)展和改革委員會2014年8月18日以宜秀發(fā)改【2014】61號文件同意對安徽大龍山國家森林公園龍山第一剎旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目備案，批復(fù)建設(shè)內(nèi)容包括給排水工程（給水管1500米等）。
8.安慶市大龍山林場管道鋪設(shè)協(xié)議、情況說明等證實：安慶市大龍山林場為完善大龍山國家森林公園旅游基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，于2015年委托石塘湖公司實施安慶大龍山森林公園入口道路DN200給水管道安裝工程，起點為機場大道延伸線森林公園入口，重點為森林公園水庫大壩橋梁處。該項目由我場投資建設(shè)，審計決算金額246526.99元，并已支付。
9.安慶大龍山森林公園入口道路DN200給水管道安裝工程結(jié)算審計報告書證實：安慶譽誠工程造價咨詢有限公司2016年7月4日的審計結(jié)果為，該工程核定金額為246526.99元。
10.支付憑證、發(fā)票證實：宜秀區(qū)財政局支付大龍山林場自來水材料費、大龍山林場支付給石塘湖公司自來水材料費的詳細(xì)支付情況。
11.《安慶市宜秀區(qū)人民政府關(guān)于成立自來水供給側(cè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》、會議簽到表、自來水供給側(cè)改革實施問題清單、會議記錄證實：經(jīng)區(qū)長辦公會議研究同意，決定成立自來水供給側(cè)改革領(lǐng)導(dǎo)辦公室，該領(lǐng)導(dǎo)小組多次召開工作會議，期間被告人劉某1均代表中志公司簽到參會。
12.資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書及情況說明證實：龍山鳳水公司2019年10月22日出具情況說明，稱根據(jù)區(qū)政府安排，我公司于2016年6月17日與天柱評估公司就中志公司、石塘湖公司、羅嶺自來水廠等價值評定估算簽訂《資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書》。
13.項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議、資產(chǎn)移交表證實：2018年3月6日，甲方楊橋鎮(zhèn)人民政府，乙方石塘湖公司簽訂協(xié)議，甲乙雙方一致認(rèn)可天柱評估公司對乙方在楊橋鎮(zhèn)的評估資產(chǎn)8799643.22元；截止2018年3月6日，乙方在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)，因市供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水水費欠安慶市供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水費用為5020038.08元（含違約金1641892.88元），乙方同意該款由甲方代安慶市供水集團(tuán)扣除，故甲方實際應(yīng)支付乙方的金額為3779605.14元。甲方應(yīng)當(dāng)于異議期過后三日內(nèi)向乙方支付合同款的70%，剩余尾款在委托經(jīng)營關(guān)系結(jié)束后三日內(nèi)支付完畢。乙方保證對于資產(chǎn)清單中的全部資產(chǎn)享有完全物權(quán)，不存在權(quán)利瑕疵。劉某1作為移交人與楊橋鎮(zhèn)政府代表簽訂第一次資產(chǎn)移交表合計8579406.77元，包括管道及轉(zhuǎn)供水管道、接裝水費用投入等；對于過渡期管理運營需要的部分資產(chǎn)合計220236.45元未做移交（包括五橫鄉(xiāng)管網(wǎng)工程）。
14.記賬憑證、付款明細(xì)等證實：楊橋鎮(zhèn)人民政府扣除水費后實際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元；協(xié)議應(yīng)付款：3779605.14元，減去過渡期未移交資產(chǎn)款：220236.45元，本次應(yīng)付：(3779605.14-220236.45)*70%=2491558.08元，尾款：3779605.14元-2491558.08元=1288047.06元，于2018年3月12日支付石塘湖公司自來水項目退出費用合計2491558.08元。
15.汪某2提供電子郵箱發(fā)送記錄截圖等證實：共103張照片，汪某2提供其ＱＱ郵箱發(fā)送文件的列表頁，汪某2通過郵箱向評估公司發(fā)送《楊橋鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)接裝ＤＮ200自來水安裝工程》的文件、市政工程（人工費）取費表、主要價差計算表、市政工程計算表、存貨清查匯總表。
16.石塘湖公司申報截圖證實：天柱評估公司提供了石塘湖公司申報資產(chǎn)表，其中包含楊橋鎮(zhèn)自來水管網(wǎng)Φ300球墨管（增壓泵房至宣店小區(qū)3356米）、大龍山鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程200PE管（山角至山頂1270米）。
17.天柱評估公司出具的證明證實：天柱評估公司安排資產(chǎn)評估師方某和評估助理人員王某1負(fù)責(zé)龍山鳳水公司擬收購中志公司、石塘湖公司和安慶市羅嶺自來水廠所涉及的資產(chǎn)價值評估項目的現(xiàn)場清查核實工作。
18.ＱＱ聊天記錄證實：天柱評估公司王某1與宜秀區(qū)國資辦周科長關(guān)于資產(chǎn)評估的聊天記錄。
19.資產(chǎn)評估業(yè)務(wù)約定書、評估報告驗收單證實：龍山鳳水公司2016年6月17日與天柱評估公司簽訂協(xié)議，委托天柱評估公司對擬收購的石塘湖公司、中志公司、羅嶺自來水廠、農(nóng)飲水安全工程管網(wǎng)等資產(chǎn)進(jìn)行評估，周某于2018年1月24日簽字驗收皖評報字［2018］第6號資產(chǎn)評估報告書、資產(chǎn)評估明細(xì)表各6份。
20.關(guān)于評估初稿相關(guān)事項的說明、中志公司、石塘湖公司、羅嶺自來水廠管網(wǎng)抽樣方案證實：天柱評估公司于2016年9月7日向龍山鳳水公司出具說明，中志公司和石塘湖公司的管網(wǎng)資產(chǎn)以其申報數(shù)為基礎(chǔ)進(jìn)行評估，至提交評估報告初稿之日，安慶市水利局尚未就兩公司的管網(wǎng)資產(chǎn)與農(nóng)飲工程投資之間的產(chǎn)權(quán)進(jìn)行確定，評估結(jié)果中包括大龍山鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)（林場）給水工程管網(wǎng)資產(chǎn)，直接影響評估結(jié)果，請在正式提交評估報告之前予以明確。
21.天柱評估公司出具的情況說明證實：天柱評估公司根據(jù)安慶市紀(jì)委的要求將皖柱報字(2018)第6號評估報告的相關(guān)工作底稿送到安慶市紀(jì)委。
22.石塘湖公司資產(chǎn)明細(xì)表證實：王某1提交的共33頁資產(chǎn)明細(xì)表，其中包含固定資產(chǎn)一管道和溝槽清查明細(xì)表等（包括楊橋鎮(zhèn)中志公司投資的自來水管網(wǎng)、管網(wǎng)建設(shè)應(yīng)收損失補償費、經(jīng)營利潤損失等）。上述提交評估的底表均有被告人劉某1簽名。
23.王某1提供的郵件截圖證實：天柱評估公司王某12016年7月31日、2016年7月11日郵箱收到的《清查明細(xì)表有形資產(chǎn)》，其中7月11日申報內(nèi)容包括增壓泵房至宣店小區(qū)3356米①300球墨管，7月31日補充申報了1270米大龍山無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程Φ200ＰＥ管。
24.楊橋鎮(zhèn)人民政府出具的情況說明證實：為保障楊橋鎮(zhèn)居民生活飲水安全，在楊橋鎮(zhèn)先行先試供水體制改革，實施城市管網(wǎng)延伸工程，石塘湖公司退出楊橋鎮(zhèn)供水市場，2018年3月6日，楊橋鎮(zhèn)人民政府與石塘湖公司簽訂了《項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》，天柱評估公司對石塘湖公司資產(chǎn)進(jìn)行評估，評估資產(chǎn)為8799643.22元，為確保在改制期間楊橋鎮(zhèn)的居民用水，經(jīng)石塘湖公司同意，從評估資產(chǎn)中由楊橋鎮(zhèn)人民政府支付石塘湖公司因市供水集團(tuán)專供水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水費用欠安慶市供水集團(tuán)的水費5020037.08元（含違約金1641892.88元），實際應(yīng)支付石塘湖公司3779605.14元，楊橋鎮(zhèn)人民政府于2018年3月14日支付給石塘湖公司2491558.08元，尚欠1288047.06元未支付。因在供水體制改革期間，楊橋鎮(zhèn)自來水水費收繳和供水集團(tuán)轉(zhuǎn)供水水費繳納，仍由石塘湖公司實行，為確保楊橋鎮(zhèn)居民供水安全正常，確保楊橋鎮(zhèn)供水體制改革順利進(jìn)行，楊橋鎮(zhèn)人民政府將余下1288047.06元，作為石塘湖公司可能拖欠安慶市供水集團(tuán)水費與用水戶（單位）間的不可預(yù)見費用的支付備用金，等楊橋鎮(zhèn)供水體制改革完成并順利交接，未出現(xiàn)任何因自來水費用糾紛后，楊橋鎮(zhèn)人民政府將予以支付。
25.宜秀區(qū)水利局出具的情況說明證實：宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程楊橋鎮(zhèn)項目區(qū)共采購DN300球墨鑄鐵管3000米，分別安裝在楊橋增壓泵房一張坎大橋（全長3356米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程2000米）、宣店小區(qū)（330米）、余灣小區(qū)（702米）（2個小區(qū)共1032米，其中2013年農(nóng)村飲水安全工程1000米）。附宜秀區(qū)2013年農(nóng)村飲水安全工程（楊橋鎮(zhèn)項目區(qū)）管網(wǎng)旗幟位置表、圖表說明。
26.關(guān)于皖柱評報字【2018】第6號資產(chǎn)評估報告的補充說明、中志公司資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表、石塘湖公司資產(chǎn)評估結(jié)果匯總表證實：天柱評估公司經(jīng)評估，石塘湖公司的評估價值為8799643.22元，二、中志公司的評估價值為17231164.99元。
27.資產(chǎn)評估報告書、資產(chǎn)評估明細(xì)表證實：龍山鳳水公司擬收購中志公司等三家公司所涉及的資產(chǎn)價值項目于2018年1月23日由天柱評估公司做出資產(chǎn)評估報告書、資產(chǎn)評估明細(xì)表。根據(jù)評估報告資產(chǎn)明細(xì)表，楊橋鎮(zhèn)自來水管網(wǎng)Φ300球墨管3356米（增壓泵房至宣店小區(qū)）成新率96%，每米295.65元；大龍山無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程Φ200PE管1270米，成新率96%，每米147.1元。
28.《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級改造施工合同》、關(guān)于請求支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費的函、大額往賬憑證、關(guān)于楊橋鎮(zhèn)自來水欠費的說明、中志公司欠費清單證實：楊橋鎮(zhèn)全鎮(zhèn)由石塘湖公司（中志公司）供水的區(qū)域及宣店社區(qū)、羅山村、破罡湖社區(qū)和鮑沖湖村未接通城市自來水的區(qū)域納入此次改造升級實施范圍。安慶供水集團(tuán)2017年11月8日向安慶市宜秀區(qū)人民政府出具：依照貴政府與安慶供水集團(tuán)公司簽訂的《宜秀區(qū)供水設(shè)施升級改造及經(jīng)營已交協(xié)議》，楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級改造工程實施前，請貴政府應(yīng)依據(jù)合同支付楊橋鎮(zhèn)陳欠水費人民幣400萬元。龍山鳳水公司于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付人民幣400萬元。安慶供水集團(tuán)售水分公司2019年10月17日出具：宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)的供水由中志公司承擔(dān)，自2015年6月至今累計拖欠水費8501816.44萬元，含違約金3486180.24元。其中2015年6月至2018年3月6日，中志公司水表欠費5020038.08元（含違約金1641892.88元）。2017年11月宜秀區(qū)政府委托龍山鳳水公司與我公司簽訂《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級改造施工合同》，開工前由龍山鳳水公司為中志公司墊付的楊橋鎮(zhèn)陳欠水費400萬元，于2017年12月13日到賬，除此之外未支付剩余水費。
29.宜秀區(qū)人民政府辦公室出具的情況說明、龍山鳳水公司出具的情況說明（附發(fā)票）證實：2017年12月13日，龍山鳳水公司繳納至安慶供水集團(tuán)公司賬戶的400萬元，備注工程預(yù)付款，實際用途為墊付石塘湖公司陳欠水費。
30.石塘湖公司、中志公司水費收入及付安慶供水集團(tuán)公司水費明細(xì)表等證實：石塘湖公司會計趙某2提供了石塘湖公司、中志公司2015年2月至2019年10月的水費收入明細(xì)、支付水費明細(xì)及支付憑證，其中石塘湖公司2015年水費收入503162.56元、2016年水費收入577839.14元、2017年水費收入467648.72元、2018年水費收入621724.63元、2019年1-6月水費收入336352.76元；支付安慶供水集團(tuán)公司2015-2019年10月水費合計557233.33元。
31.私營企業(yè)基本注冊信息查詢單證實：中志公司法定代表人劉某1，2006年6月7日成立，股東為劉某1、汪某5；石塘湖公司法定代表人劉某1，2005年8月19日成立，股東劉某1。
32.戶籍證明及情況說明證實：被告人劉某1的基本信息。
33.協(xié)助查詢財產(chǎn)通知書及情況說明、銀行流水證實：宜秀分局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查大隊根據(jù)規(guī)定對涉案的石塘湖公司的賬戶2000007126590300000018交易流水通過安徽省違法犯罪資金查控平臺進(jìn)行了查詢，對安慶市大龍山林場支付工程款以及楊橋鎮(zhèn)政府支付資產(chǎn)收購款項進(jìn)行截取附后。尾號0018賬戶2015年3月30日收到宜秀區(qū)財政局轉(zhuǎn)賬50000元；2015年4月28日收到150000元（大龍山林場支付）。
34.歸案經(jīng)過證實：2019年8月27日15時許，安慶市公安局宜秀分局經(jīng)偵大隊民警秦捷、劉備在安慶市黨風(fēng)廉政教育基地從望江縣監(jiān)察委手中帶回被告人劉某1，后依法對其執(zhí)行拘留。
35.關(guān)于劉某1有關(guān)問題線索的移送函、留置決定書證實：被告人劉某1于2019年7月16日被望江縣監(jiān)察委員會采取留置措施；望江縣監(jiān)察委員會于2019年8月26日給宜秀區(qū)公安局出具：該委在辦理安慶市中志供水有限公司法定代表人劉某1涉嫌行賄罪一案中，發(fā)現(xiàn)劉某1涉嫌非法侵占國有資產(chǎn)并在農(nóng)飲工程中虛報冒領(lǐng)，非法獲利的相關(guān)線索。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，將線索移送你局辦理。
36.調(diào)查評估意見書證實：安慶經(jīng)開區(qū)政法辦出具意見，認(rèn)為劉某1基本具備社區(qū)矯正條件。
37.銀行業(yè)務(wù)憑證證實：石塘湖公司法定代表人劉某1將違法所得共計522894.62元退繳至本院。
四、檢查筆錄證實：偵查人員依法對證人汪某2的ＱＱ郵箱進(jìn)行檢查并提取相關(guān)數(shù)據(jù)，汪某2于2016年6、7月間通過其ＱＱ郵箱（ＱＱ號70×××81，昵稱“遠(yuǎn)渡重洋”）向天柱評估公司工作人員方某（ＱＱ93×××69）、王某1（ＱＱ12×××22）郵箱發(fā)送郵件共23個，汪某2稱均系劉某1同意發(fā)送的。其中2016年6月23日發(fā)給王某1清查明細(xì)表有形資產(chǎn)ｅｘｃｅｌ表格，稱系資產(chǎn)初稿；2016年7月11日發(fā)給王某1文件名“清查明細(xì)表有形資產(chǎn)（石塘湖供水有限公司）ｅｘｃｅｌ表格”郵件，汪某2稱系劉某1和評估公司確認(rèn)后讓其發(fā)的修改稿，之后汪某2沒有發(fā)過資產(chǎn)資產(chǎn)明細(xì)表了；2016年7月31日汪某2發(fā)給王某1文件名“大龍山鎮(zhèn)無量塔風(fēng)景區(qū)給水工程造價預(yù)算表格”，汪某2稱系劉某1讓其發(fā)給評估公司，具體資產(chǎn)情況不清楚。
針對控辯雙方意見，本院綜合評判如下：
1.關(guān)于既遂金額的認(rèn)定。經(jīng)查，龍山鳳水公司、安慶供水集團(tuán)公司、安慶市公用工程公司于2017年10月25日簽訂的《楊橋鎮(zhèn)供水設(shè)施升級改造施工合同》約定，楊橋鎮(zhèn)供水管網(wǎng)啟動前，龍山鳳水公司負(fù)責(zé)督促原供水企業(yè)繳納，如不繳納，則龍山鳳水公司墊付楊橋片陳欠水費400萬元。龍山鳳水公司在安慶供水集團(tuán)公司向宜秀區(qū)人民政府發(fā)函后，于2017年12月13日向安慶供水集團(tuán)公司支付楊橋鎮(zhèn)內(nèi)中志供水039692水表陳欠水費400萬元。楊橋鎮(zhèn)人民政府、石塘湖公司于2018年3月6日簽訂的《項目退出暨資產(chǎn)收購協(xié)議》約定，截止2018年3月6日，石塘湖公司在楊橋鎮(zhèn)供水區(qū)域內(nèi)因市供水集團(tuán)專用水表039692所產(chǎn)生的轉(zhuǎn)供水費5020038.08元（含違約金）由楊橋鎮(zhèn)人民政府代安慶市供水集團(tuán)扣除。宜秀區(qū)人民政府辦公室、楊橋鎮(zhèn)人民政府、安慶供水集團(tuán)公司售水分公司、龍山鳳水公司出具的情況說明均能印證2017年12月13日龍山鳳水公司繳納至安慶供水集團(tuán)公司的400萬元是以工程預(yù)付款的形式匯入沖抵編號為039692水表的陳欠水費。石塘湖公司評估資產(chǎn)為8799643.22元，楊橋鎮(zhèn)人民政府在2018年3月12日支付石塘湖公司退出費用2491558.08元，加上前述400萬元，則楊橋鎮(zhèn)人民政府向石塘湖公司支付合同款達(dá)到70%。辯護(hù)人提交的本院（2019）皖0811民初3142號民事判決書處理的爭議與本案無關(guān)聯(lián)，達(dá)不到辯護(hù)人的證明目的。辯護(hù)人提出龍山鳳水公司支付的400萬元不是墊付水費、是龍山鳳水公司支付自身所欠水費的意見，與事實不符，不予采納，進(jìn)而對辯護(hù)人所提宜秀區(qū)政府支付合同價款比例僅28.31%、本案犯罪既遂金額只有211505.71元的意見不予采納。公訴機關(guān)指控的犯罪既遂、未遂金額具有事實依據(jù)，予以支持。
2.關(guān)于被告人劉某1是否構(gòu)成自首。經(jīng)查，劉某1在望江縣監(jiān)委以涉嫌行賄罪留置期間，雖然主動交代石塘湖公司在資產(chǎn)評估過程中虛報資產(chǎn)，但始終未承認(rèn)其和石塘湖公司是故意虛報，未如實供述其涉嫌合同詐騙的犯罪事實，故不構(gòu)成自首。
本院認(rèn)為，被告人劉某1作為被告單位石塘湖公司直接負(fù)責(zé)的主管人員，在具體負(fù)責(zé)被告單位與宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府簽訂資產(chǎn)收購協(xié)議過程中，以非法占有為目的，采用虛假申報資產(chǎn)通過評估等手段，騙取資產(chǎn)收購款既遂金額人民幣522894.62元，未遂金額人民幣224097.7元，數(shù)額較大，石塘湖公司、劉某1的行為構(gòu)成合同詐騙罪。公訴機關(guān)的指控成立。石塘湖公司、劉某1自愿認(rèn)罪認(rèn)罰，主動退贓并繳納罰金，依法可以從輕處罰。結(jié)合社區(qū)影響評估意見，可對劉某1適用緩刑。公訴機關(guān)的量刑建議適當(dāng)。
依照《中華人民共和國刑法》第二百二十四條第（五）項、第二百三十一條、第七十二條第一款、第三款、第七十三條第二款、第三款、第六十四條之規(guī)定，判決如下：
一、被告單位安慶市石塘湖供水有限責(zé)任公司犯合同詐騙罪，判處罰金人民幣二十萬元（已繳納）。
二、被告人劉某1犯合同詐騙罪，判處有期徒刑一年六個月，緩刑二年六個月，并處罰金人民幣二萬元（已繳納）。
（緩刑考驗期限，從判決確定之日起計算。）
三、被告單位安慶市石塘湖供水有限責(zé)任公司退繳的違法所得人民幣五十二萬二千八百九十四元六角二分，依法發(fā)還安慶市宜秀區(qū)楊橋鎮(zhèn)人民政府。
如不服本判決，可在接到判決書的第二日起十日內(nèi)，通過本院或者直接向安徽省安慶市中級人民法院提出上訴。書面上訴的，應(yīng)當(dāng)提交上訴狀正本一份，副本一份。
審 判 長 李恒圓
人民陪審員 方 明
人民陪審員 王孝梅
二〇二〇年十二月二十五日
書 記 員 程 皓
