制定機關(guān)：安徽省律師協(xié)會
公布日期：2022.09.22
施行日期：2022.09.22
時效性：現(xiàn)行有效
效力位階：地方工作文件
各市律師協(xié)會，廣德市、宿松縣律師協(xié)會：
《安徽省律師從事涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)評估業(yè)務(wù)操作指引》已經(jīng)2022年9月19日省律師協(xié)會十屆常務(wù)理事會第五次（通訊）會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)試行。
請各地律協(xié)梳理匯總試行過程中的問題，及時上報省律協(xié)以不斷修改完善。
安徽省律師協(xié)會
2022年9月22日
第一章 總則
第一條【目的依據(jù)】 為了指導(dǎo)安徽省律師從事涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估業(yè)務(wù)，有效預(yù)防企業(yè)違法犯罪，服務(wù)保障經(jīng)濟社會高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國刑法》《中華人民共和國刑事訴訟法》《中華人民共和國律師法》《人民檢察院刑事訴訟規(guī)則》《最高人民檢察院關(guān)于開展企業(yè)合規(guī)改革試點工作方案》《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導(dǎo)意見（試行）》《涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、評估和審查辦法》等法律法規(guī)及相關(guān)政策精神，參照國際標準化組織、國家標準化委員會、國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會、中國中小企業(yè)協(xié)會等各機構(gòu)各部門出臺的合規(guī)文件、指南、指引，結(jié)合我省實際，特制定本指引。
第二條【適用范圍】 律師從事以下合規(guī)業(yè)務(wù)適用本指引：
（一）接受涉案企業(yè)委托，擔任涉案企業(yè)的合規(guī)顧問，提供涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、整改服務(wù)；
（二）接受第三方機制管委會的指派，擔任第三方組織成員，從事涉案企業(yè)合規(guī)監(jiān)督評估業(yè)務(wù)；
（三）涉案企業(yè)法律顧問、辯護律師雖未從事上述業(yè)務(wù)，但是與上述合規(guī)業(yè)務(wù)有交叉的。
第三條【適用原則】 律師從事合規(guī)業(yè)務(wù)，應(yīng)當遵循依法有序、客觀中立、專業(yè)公正、標本兼治的原則。
第四條【工作職能】 律師擔任合規(guī)顧問的，指導(dǎo)制定涉案企業(yè)合規(guī)計劃，幫助涉案企業(yè)進行合規(guī)建設(shè)；擔任第三方組織成員的，指導(dǎo)、監(jiān)督、評估涉案企業(yè)進行合規(guī)建設(shè)、有效履行合規(guī)計劃。
第五條【職業(yè)倫理】 律師從事合規(guī)業(yè)務(wù)，要嚴格依據(jù)《中華人民共和國律師法》《律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀律規(guī)范》，恪守行業(yè)規(guī)范和職業(yè)操守，遵守保密、利益沖突處理、回避、廉潔的規(guī)定。
第六條【用語釋義】
（一）涉案企業(yè)：指涉嫌單位犯罪的企業(yè)，或者實際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等涉嫌實施與生產(chǎn)經(jīng)營活動密切相關(guān)犯罪的企業(yè)。一般要求案發(fā)時企業(yè)能夠正常經(jīng)營、依法納稅和吸納就業(yè)。
（二）涉案人員：指對企業(yè)犯罪承擔刑事責任的直接負責的主管人員、直接責任人員以及其他涉嫌犯罪的企業(yè)實際控制人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等。
（三）合規(guī)顧問：指涉案企業(yè)委托律師、注冊會計師、稅務(wù)師、企業(yè)合規(guī)師、專家學者等專業(yè)技術(shù)人員組成的提供合規(guī)服務(wù)的專業(yè)人員。
（四）合規(guī)顧問律師：指合規(guī)顧問中為涉案企業(yè)提供合規(guī)服務(wù)的律師。
（五）第三方機制：全稱第三方監(jiān)督評估機制，指檢察機關(guān)在辦理涉企刑事案件時，對符合企業(yè)合規(guī)程序適用條件的，交由第三方機制管委會選任組成第三方組織，對涉案企業(yè)的合規(guī)承諾、合規(guī)計劃進行調(diào)查、監(jiān)督、評估和考察的機制。
（六）第三方機制管委會：全稱第三方監(jiān)督評估機制管理委員會，指由各級檢察機關(guān)、工商聯(lián)、國資委、司法、稅務(wù)、市場監(jiān)督管理、環(huán)境保護、財政等部門組成的管理委員會，承擔對第三方機制的宏觀指導(dǎo)、具體管理、日常監(jiān)督、統(tǒng)籌協(xié)調(diào)等職責，確保第三方機制依法、有序、規(guī)范運行，以及第三方組織及其成員依法依規(guī)履行職責的議事協(xié)調(diào)機構(gòu)。
（七）第三方組織：指第三方機制管委會選任組成的負責對涉案企業(yè)的合規(guī)建設(shè)情況進行監(jiān)督、檢查、評估的臨時性組織。
（八）合規(guī)監(jiān)管律師：指在第三方組織中承擔合規(guī)評估、監(jiān)管、考察職責的律師。
（九）合規(guī)：指企業(yè)及其工作人員的經(jīng)營管理、從業(yè)行為符合有關(guān)法律法規(guī)、國際組織規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準則、商業(yè)慣例和道德規(guī)范，以及企業(yè)依法制定的章程及規(guī)章制度等要求與承諾。
（十）合規(guī)業(yè)務(wù)：指涉案企業(yè)合規(guī)建設(shè)、合規(guī)評估業(yè)務(wù)。
（十一）合規(guī)建設(shè)：指涉案企業(yè)針對與涉嫌犯罪有密切聯(lián)系的合規(guī)風險,制定合規(guī)計劃,完善企業(yè)治理結(jié)構(gòu),健全內(nèi)部規(guī)章制度,形成有效合規(guī)管理體系的活動。
（十二）合規(guī)評估：指第三方組織對涉案企業(yè)合規(guī)計劃和相關(guān)合規(guī)管理體系有效性進行了解、評價、監(jiān)督和考察的活動。
（十三）合規(guī)審查：在檢察機關(guān)主導(dǎo)合規(guī)整改的語境下，指負責辦理案件的檢察機關(guān)對第三方組織的評估過程和結(jié)論進行審核。針對未啟動第三方機制的小微企業(yè)合規(guī),可以由檢察機關(guān)對其提交的合規(guī)計劃和整改報告進行審查。在合規(guī)管理體系語境下，指企業(yè)針對待決策事項進行合規(guī)審查并出具審查意見以及建立合規(guī)審查機制。
（十四）合規(guī)計劃：涉案企業(yè)經(jīng)過全面盡職調(diào)查，充分考慮企業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營業(yè)務(wù)、涉案風險后，制定的建立有效合規(guī)管理體系的計劃。
（十五）合規(guī)承諾：在檢察機關(guān)主導(dǎo)合規(guī)整改的語境下，指涉案企業(yè)簽署的自愿進行合規(guī)整改并接受檢察機關(guān)、第三方組織考察、驗收的承諾。在合規(guī)管理體系語境下，指企業(yè)及其工作人員對履行合規(guī)義務(wù)、避免發(fā)生違反行為，向監(jiān)管部門、社會公眾所做的承諾。
（十六）盡職調(diào)查：指合規(guī)顧問在接受涉案企業(yè)委托后，在涉案企業(yè)的配合下，針對企業(yè)的主體資格、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況等各方面，采取書面審查、現(xiàn)場查驗等多種方法,對企業(yè)的歷史和現(xiàn)實的數(shù)據(jù)、資料、信息、文件和檔案等開展的調(diào)查活動。
（十七）合規(guī)義務(wù)：指被動的合規(guī)要求與主動的合規(guī)承諾。被動的合規(guī)要求具體包括法律法規(guī)、國際條約規(guī)則、監(jiān)管機構(gòu)發(fā)布條例、法院判決決定等；主動的合規(guī)承諾具體包括與公共管理組織、客戶簽署的合同，自愿遵循的方針、原則、宣言、規(guī)程，對質(zhì)量、環(huán)境保護、社會公益的承諾，自愿加入相關(guān)組織制定的行業(yè)標準等。
（十八）合規(guī)風險：指企業(yè)及其工作人員因未履行企業(yè)合規(guī)義務(wù)而可能承擔法律責任、受到相關(guān)處罰、造成經(jīng)濟或聲譽損失以及其他負面影響的可能性及其后果。本指引中的風險主要指刑事犯罪風險。
（十九）合規(guī)管理體系：指根據(jù)企業(yè)實際情況建立的以有效防控合規(guī)風險為目的，規(guī)范企業(yè)以及工作人員經(jīng)營管理行為。開展包括制度制定、風險識別、合規(guī)審查、風險應(yīng)對、責任追究、考核評價、合規(guī)培訓等有組織、有計劃的治理活動。
（二十）合規(guī)文化：指貫穿整個企業(yè)的價值觀、道德規(guī)范、信仰和行為，并與企業(yè)結(jié)構(gòu)和控制系統(tǒng)相互作用，產(chǎn)生有利合規(guī)的行為規(guī)范。
第二章 合規(guī)顧問收案
第七條【收案條件】 涉企刑事案件同時符合下列條件的，律師可以收案擔任合規(guī)顧問：
（一）涉案企業(yè)、涉案人員自愿認罪認罰；
（二）涉案企業(yè)能夠正常生產(chǎn)經(jīng)營，承諾建立、完善企業(yè)合規(guī)管理體系，具備啟動第三方監(jiān)督評估的基本條件；
（三）涉案企業(yè)承諾采取積極退贓、賠償損失、補繳稅款、修復(fù)環(huán)境等措施；
（四）涉案企業(yè)自愿適用第三方機制。
第八條【不適宜收案情形】 涉案企業(yè)具有下列情形之一的，不適宜收案：
（一）個人或組織為進行違法犯罪活動而設(shè)立企業(yè)的；
（二）企業(yè)設(shè)立后以實施犯罪為主要活動的；
（三）企業(yè)人員盜用單位名義實施犯罪的；
（四）涉嫌危害國家安全犯罪、恐怖活動犯罪的；
（五）其他不能收案的情形。
無法確定是否屬于上述情形的，律師可以先行收案，如發(fā)現(xiàn)不適宜適用企業(yè)合規(guī)程序的，可以單方停止相關(guān)業(yè)務(wù)活動。
第九條【合同簽訂】 合同簽訂之前，律師要詳細了解涉案企業(yè)的經(jīng)營情況、基本案情、主要訴求，向涉案企業(yè)披露合規(guī)建設(shè)可能遇到的障礙與風險，進行障礙與風險提示。
律師接受涉案企業(yè)委托擔任合規(guī)顧問律師的，應(yīng)當以律師事務(wù)所名義與涉案企業(yè)簽訂合規(guī)顧問服務(wù)合同。
合規(guī)顧問律師同時又是涉案企業(yè)的法律顧問、辯護人的，合規(guī)顧問合同應(yīng)當與法律顧問合同、刑事委托合同分別訂立。
第十條【合規(guī)顧問團隊組建】 律師可以根據(jù)涉案企業(yè)規(guī)模、涉案罪名、合規(guī)建設(shè)要求，充分評估工作量與專業(yè)性，組建合規(guī)顧問團隊。顧問團隊可以由以下律師組成：
（一）有經(jīng)濟犯罪、職務(wù)犯罪辯護經(jīng)驗的律師；
（二）有企業(yè)訴訟、非訴盡調(diào)類經(jīng)驗的律師；
（三）有行政執(zhí)法、司法工作經(jīng)驗的律師；
（四）有注冊會計師、稅務(wù)師、證券從業(yè)資格的律師；
（五）有企業(yè)法務(wù)、人力資源、財務(wù)工作經(jīng)驗的律師。
根據(jù)涉案企業(yè)的要求和工作實際，可以聯(lián)合合規(guī)咨詢公司、會計師事務(wù)所、稅務(wù)師事務(wù)所等機構(gòu)組建合規(guī)顧問團隊。
第十一條【遞交委托手續(xù)】 律師接受委托后，應(yīng)當向檢察機關(guān)等辦案單位遞交律師事務(wù)所公函、授權(quán)委托書、律師執(zhí)業(yè)證、涉案企業(yè)主體資格證明等材料。
第十二條【組成合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)】 合規(guī)顧問律師可以與涉案企業(yè)實際控制人、主要負責人和直接負責的主管人員共同組成合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)。
第十三條【機構(gòu)人員更換建議】 合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)中有涉案人員的，合規(guī)顧問律師應(yīng)當建議涉案企業(yè)更換。
第十四條【企業(yè)戰(zhàn)略調(diào)整】 涉案企業(yè)需要合并、分立、變更經(jīng)營范圍、調(diào)整經(jīng)營戰(zhàn)略的，合規(guī)顧問律師應(yīng)當在征得檢察機關(guān)同意的情況下，本著有利于刑事案件辦理、合規(guī)計劃實施、經(jīng)濟發(fā)展等原則提供指導(dǎo)、幫助。
嚴禁合規(guī)顧問律師利用合并、分立、變更等事項幫助企業(yè)逃避法律責任。
在合規(guī)考察期間，合規(guī)顧問律師應(yīng)當將申請、調(diào)整、變更情況向第三方組織備案。
第十五條【盡職調(diào)查】 合規(guī)顧問律師進駐涉案企業(yè)后，通過走訪政府機關(guān)、行業(yè)協(xié)會、商會，查閱、復(fù)制企業(yè)登記、經(jīng)營資料，訪談企業(yè)工作人員，實地考察涉案企業(yè)及其商業(yè)伙伴，通過調(diào)查等途徑，對涉案企業(yè)進行專項、深入地盡職調(diào)查。
第十六條【盡職調(diào)查報告撰寫】 合規(guī)顧問律師在完成全面盡職調(diào)查后，應(yīng)當制作《盡職調(diào)查報告》。報告內(nèi)容主要圍繞涉案企業(yè)的歷史狀況與治理現(xiàn)狀進行分析，并給出確定的調(diào)查結(jié)論，為制定合規(guī)計劃提供依據(jù)。一般應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)的基本情況；
（二）企業(yè)的獨立性；
（三）企業(yè)現(xiàn)有土地、房產(chǎn)、商標、專利、資質(zhì)的審查；
（四）同業(yè)競爭與關(guān)聯(lián)交易；
（五）治理結(jié)構(gòu)、董監(jiān)高、員工及社保繳納情況；
（六）財務(wù)會計與稅收；
（七）企業(yè)對合規(guī)認識的現(xiàn)狀。
第十七條【案外風險處理】 通過盡職調(diào)查，合規(guī)顧問律師發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)存在檢察機關(guān)未發(fā)現(xiàn)、未掌握的其他違規(guī)行為、合規(guī)風險，應(yīng)當及時向涉案企業(yè)提出書面意見，披露相關(guān)法律風險。
第十八條【閱卷分析】 合規(guī)顧問律師作為刑事案件辯護人的，應(yīng)當及時查閱、摘抄、復(fù)制刑事卷宗材料，梳理與涉嫌犯罪事實密切相關(guān)的風險點，分析發(fā)生誘因，為制定合規(guī)計劃提供依據(jù)。
第十九條【收集有利資料】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)收集、整理有助于推動企業(yè)合規(guī)整改的相關(guān)資料，如企業(yè)榮譽、社會聲譽、帶動經(jīng)濟發(fā)展、保障就業(yè)、繳納稅款、參與社會公益活動等方面的資料。
第二十條【合規(guī)整改申請書】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)準備《企業(yè)合規(guī)整改申請書》，一般應(yīng)當包含以下內(nèi)容：
（一）企業(yè)基本概況；
（二）企業(yè)所屬行業(yè)概況；
（三）企業(yè)的榮譽、社會聲譽、技術(shù)、品牌等情況；
（四）企業(yè)履行社會責任情況；
（五）企業(yè)涉案情況；
（六）企業(yè)申請理由。
第二十一條【合規(guī)承諾書】 涉案企業(yè)準備《企業(yè)合規(guī)承諾書》，一般應(yīng)當包含以下內(nèi)容：
（一）涉案企業(yè)、涉案人員自愿認罪認罰；
（二）涉案企業(yè)積極采取退贓退賠、補繳稅款、修復(fù)環(huán)境等補救挽損措施；
（三）涉案企業(yè)制定專項、可操作的合規(guī)計劃，承諾在考察期內(nèi)建立、完善合規(guī)管理體系、運行機制；
（四）涉案企業(yè)接受檢察機關(guān)提出的企業(yè)合規(guī)考察方式與要求，包括第三方組織對合規(guī)建設(shè)的調(diào)查、評估、監(jiān)督和考察。
第二十二條【企業(yè)合規(guī)計劃】 合規(guī)顧問律師結(jié)合企業(yè)經(jīng)營范圍、行業(yè)特點、監(jiān)管政策、重點風險等因素，以全面合規(guī)為目標、專項合規(guī)為重點，聚焦與企業(yè)涉嫌犯罪有密切關(guān)聯(lián)的合規(guī)風險點，制定《企業(yè)合規(guī)計劃書》。
《企業(yè)合規(guī)計劃書》一般應(yīng)當包含以下內(nèi)容：
（一）制定并公布合規(guī)章程、合規(guī)承諾、合規(guī)宣言等，培育企業(yè)合規(guī)文化；
（二）調(diào)整企業(yè)管理架構(gòu)，搭建合規(guī)組織體系；
（三）建立符合企業(yè)實際、專項合規(guī)要求的各類運行機制。
第二十三條【合規(guī)優(yōu)先】 涉案企業(yè)實際控制人、主要負責人應(yīng)當在專項合規(guī)計劃中作出合規(guī)承諾并明確宣示，合規(guī)是企業(yè)的優(yōu)先價值，對違規(guī)違法行為采取零容忍的態(tài)度，確保合規(guī)融入企業(yè)的發(fā)展目標、發(fā)展戰(zhàn)略和管理體系。
第二十四條【合規(guī)計劃有效性判斷】 《企業(yè)合規(guī)計劃書》應(yīng)當具有可行性、有效性、專業(yè)性，重點關(guān)注以下內(nèi)容：
（一）合規(guī)計劃的可操作性；
（二）涉案企業(yè)完成合規(guī)計劃的可能性；
（三）合規(guī)計劃對涉案企業(yè)預(yù)防治理涉嫌的犯罪行為或者類似違法犯罪行為的實效性；
（四）合規(guī)計劃是否符合涉案企業(yè)、相關(guān)行業(yè)特點；
（五）合規(guī)計劃是否參照國際、國內(nèi)關(guān)于合規(guī)整改的相關(guān)規(guī)范，滿足專業(yè)性要求；
（六）合規(guī)計劃是否有合規(guī)章程制定、合規(guī)組織體系搭建、合規(guī)管理體系建立、合規(guī)文化建設(shè)等內(nèi)容。
第二十五條【合規(guī)申請】 申請合規(guī)建設(shè)應(yīng)當以涉案企業(yè)的名義申請，合規(guī)顧問律師可以代理涉案企業(yè)向檢察機關(guān)遞交《企業(yè)合規(guī)整改申請書》《企業(yè)合規(guī)承諾書》《企業(yè)合規(guī)計劃書》等申請資料。
檢察機關(guān)認為不適用企業(yè)合規(guī)程序辦理的，合規(guī)顧問律師可以要求檢察機關(guān)以書面形式回復(fù)。
第三章 合規(guī)建設(shè)服務(wù)
第二十六條【合規(guī)建設(shè)啟動】 企業(yè)合規(guī)程序啟動后，合規(guī)顧問律師應(yīng)當按照《企業(yè)合規(guī)計劃書》指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)實施、建立、完善企業(yè)合規(guī)管理體系。
合規(guī)顧問律師在執(zhí)行合規(guī)計劃過程中，需要調(diào)整計劃的，應(yīng)當及時向檢察機關(guān)、第三方組織報告。
第二十七條【召開會議】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)召開股東會、董事會、高管辦公會議、職工大會等，落實以下事項：
（一）修改章程，將企業(yè)合規(guī)理念、合規(guī)宣言、合規(guī)承諾寫入章程，增設(shè)合規(guī)管理章節(jié)，增加合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)及合規(guī)管理部門負責人的提名、聘請、任命、解聘等規(guī)定；
（二）增設(shè)或調(diào)整合規(guī)管理部門，任命合規(guī)管理部門負責人；
（三）宣布企業(yè)合規(guī)宣言；
（四）董監(jiān)高人員、工作人員簽訂企業(yè)合規(guī)承諾書；
（五）開展合規(guī)培訓。
第二十八條【問卷調(diào)查】 合規(guī)顧問律師應(yīng)當結(jié)合涉案企業(yè)實際，制作《企業(yè)合規(guī)現(xiàn)狀調(diào)查問卷》《專項領(lǐng)域合規(guī)調(diào)查問卷》，向涉案企業(yè)相關(guān)人員開展問卷調(diào)查，查清涉案企業(yè)合規(guī)管理現(xiàn)狀及專項領(lǐng)域合規(guī)風險點。
第二十九條【合規(guī)文化建設(shè)體系】 合規(guī)顧問律師應(yīng)當對涉案企業(yè)相關(guān)人員進行合規(guī)理念宣貫。指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)針對不同職級的工作人員進行相應(yīng)的合規(guī)培訓與教育，樹立企業(yè)核心價值觀，培育合規(guī)文化，建立合規(guī)文化建設(shè)體系。
第三十條【合規(guī)組織體系】 合規(guī)顧問律師可以建議涉案企業(yè)根據(jù)企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點等，設(shè)置相適應(yīng)的合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、合規(guī)管理部門、業(yè)務(wù)部門合規(guī)聯(lián)絡(luò)員；針對決策層、管理層、執(zhí)行層制定不同的崗位職責，形成三道防線，建立合規(guī)組織體系；配備專職或兼職的合規(guī)管理人員，明確具體的、可考核的合規(guī)管理職責。
第三十一條【合規(guī)制度體系】 合規(guī)顧問律師根據(jù)合規(guī)風險防控和合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)履職的需要，結(jié)合企業(yè)實際、涉嫌犯罪事實，對涉案企業(yè)進行合規(guī)現(xiàn)狀分析，指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)設(shè)立合規(guī)目標，細化合規(guī)措施，制定商業(yè)行為準則、員工合規(guī)手冊等合規(guī)管理規(guī)范。
第三十二條【合規(guī)保障體系建立】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)為合規(guī)管理體系的有效運行提供必要的人員、培訓、宣傳、場所、設(shè)備和經(jīng)費等人力物力保障。重點做好以下保障：
（一）管理層支持；
（二）專項經(jīng)費支持；
（三）合規(guī)人才引進支持；
（四）信息化建設(shè)。
第三十三條【合規(guī)風險識別與評估】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)梳理合規(guī)義務(wù)，列明合規(guī)義務(wù)來源、監(jiān)管主體、承諾主體、合規(guī)義務(wù)描述。
運用事件庫法、流程分析法等方法識別、評估合規(guī)風險，重點核查與涉嫌犯罪事實相關(guān)的風險點，對所有風險點建庫排級，出具《合規(guī)風險評估報告》，建立合規(guī)風險識別與評估機制。
第三十四條【合規(guī)風險評估報告】 合規(guī)顧問律師可以將《合規(guī)風險評估報告》提供給涉案企業(yè)、第三方組織、檢察機關(guān)?！逗弦?guī)風險評估報告》一般應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）工作概況；
（二）參考文件淵源；
（三）企業(yè)涉案情況；
（四）涉案原因分析；
（五）合規(guī)風險點；
（六）合規(guī)風險評估；
（七）風險控制措施。
第三十五條【合規(guī)風險控制與防范】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)根據(jù)《合規(guī)風險評估報告》，結(jié)合內(nèi)部控制與法律風險防控措施，將合規(guī)風險控制措施嵌入企業(yè)業(yè)務(wù)流程，實施全流程合規(guī)監(jiān)控，建立合規(guī)風險控制與防范機制。
第三十六條【合規(guī)咨詢與審查】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)針對日常經(jīng)營管理與重大疑難事項，提供合規(guī)咨詢；針對待決策事項進行合規(guī)審查并出具審查意見，建立合規(guī)咨詢與合規(guī)審查機制。
第三十七條【合規(guī)舉報與預(yù)警】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)公開舉報方式，制定舉報人獎勵政策、保護舉報人措施，在特殊崗位設(shè)置信息情報人員，發(fā)現(xiàn)、匯總線索材料，建立合規(guī)舉報與預(yù)警機制。
第三十八條【合規(guī)調(diào)查與處置】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)，針對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為啟動合規(guī)調(diào)查，對違反合規(guī)制度的人員進行針對性調(diào)查，處理違規(guī)人員；做好自我披露與主動整改，采取補救措施；做好執(zhí)法機關(guān)應(yīng)對與配合，建立合規(guī)調(diào)查與處置機制。
第三十九條【合規(guī)監(jiān)測與整改】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)進行合規(guī)管理活動檢查、評估、審計、體系評價，根據(jù)企業(yè)經(jīng)營發(fā)展實際，對合規(guī)管理體系持續(xù)改進與優(yōu)化，建立合規(guī)監(jiān)測與整改機制。
第四十條【合規(guī)考核與獎懲】 合規(guī)顧問律師指導(dǎo)、幫助涉案企業(yè)將合規(guī)管理工作情況納入所有工作人員的年度考核范圍，引入合規(guī)指標對企業(yè)主要負責人、經(jīng)營管理人員、關(guān)鍵技術(shù)人員等進行考核；對合規(guī)制度的執(zhí)行情況、合規(guī)事件的處置情況、合規(guī)機制的運行情況進行評價；表彰先進、懲戒落后，建立合規(guī)考核與獎懲機制。
第四十一條【差異化建設(shè)】 小微企業(yè)可以根據(jù)企業(yè)實際情況，對照上述內(nèi)容簡化設(shè)置、建設(shè)。
第四十二條【運營監(jiān)控】 合規(guī)顧問律師應(yīng)同合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)負責人保持密切溝通，以刑事合規(guī)風險為重點，堵塞漏洞。
第四章 合規(guī)評估服務(wù)與監(jiān)管
第四十三條【考察方式】 檢察機關(guān)啟動企業(yè)合規(guī)程序后，合規(guī)顧問律師可以根據(jù)案件的具體情況和企業(yè)實際狀況，向檢察機關(guān)建議企業(yè)合規(guī)考察方式。
檢察機關(guān)決定適用第三方機制的，合規(guī)顧問律師應(yīng)當及時向第三方組織遞交委托手續(xù)。
第四十四條【合規(guī)建設(shè)工作報告】 涉案企業(yè)在考察期屆滿后，合規(guī)顧問律師應(yīng)當向檢察機關(guān)、第三方組織提交《企業(yè)合規(guī)建設(shè)工作報告》及驗收材料。
第四十五條【選聘備案】 律師申請進入第三方機制專家人才庫的，或者被第三方機制管委會選聘作為第三方組織成員履行合規(guī)監(jiān)管職責的，應(yīng)當經(jīng)所在律師事務(wù)所同意。
第四十六條【評估履職】 合規(guī)監(jiān)管律師履職時，應(yīng)當按照法律法規(guī)、規(guī)范性文件或者檢察機關(guān)、第三方機制管委會的要求，認真履行合規(guī)調(diào)查、合規(guī)監(jiān)督、合規(guī)評估、合規(guī)考察等第三方組織成員工作職責，勤勉盡責、客觀中立地做好監(jiān)督評估工作。
第四十七條【方案制定】 合規(guī)監(jiān)管律師可以根據(jù)第三方組織的要求，結(jié)合涉案企業(yè)情況和工作需要，制定具體、可操作的合規(guī)評估工作方案，對涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾、執(zhí)行合規(guī)計劃情況開展調(diào)查、監(jiān)督、評估與考察。
第四十八條【階段考察】 在合規(guī)考察期間，合規(guī)監(jiān)管律師根據(jù)第三方組織的授權(quán)，可以根據(jù)涉案企業(yè)執(zhí)行合規(guī)計劃情況形成階段性《企業(yè)合規(guī)考察報告》，也可以要求涉案企業(yè)定期報告執(zhí)行情況。
第四十九條【監(jiān)督評估方法】 合規(guī)監(jiān)管律師監(jiān)督評估應(yīng)緊密結(jié)合涉案企業(yè)涉嫌犯罪有關(guān)情況開展，根據(jù)第三方組織的授權(quán)，可以采用以下方法：
（一）巡查訪談、文本審閱、問卷調(diào)查、知識測試；
（二）對涉案企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)與管理事項進行抽樣檢查；
（三）對涉案企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)處理流程開展穿透式檢查；
（四）走訪涉案企業(yè)的行業(yè)主管部門、商業(yè)伙伴、客戶、供應(yīng)商、同行業(yè)企業(yè)，進行社會調(diào)查；
（五）飛行檢查、穿行測試、感知測試、模擬運行；
（六）其他監(jiān)督評估方式。
第五十條【異常情形處置】 在合規(guī)考察期間，合規(guī)監(jiān)管律師發(fā)現(xiàn)涉案企業(yè)或涉案人員有下列情形之一的，應(yīng)當中止監(jiān)督評估，及時向第三方組織報告，可以建議第三方組織向檢察機關(guān)和第三方機制管委會報告：
（一）未能有效履行合規(guī)計劃的；
（二）合規(guī)計劃存在明顯偏差錯誤、虛假表述、重大遺漏的；
（三）發(fā)現(xiàn)漏罪需要追究刑事責任的；
（四）在考察期內(nèi)實施新的犯罪的；
（五）認罪認罰后又反悔的；
（六）拒不配合檢察機關(guān)、第三方組織合規(guī)考察的；
（七）違反有關(guān)監(jiān)督管理規(guī)定，造成嚴重后果的；
（八）因其他訴訟裁決、重大風險、債務(wù)危機等致使涉案企業(yè)無法繼續(xù)經(jīng)營、面臨破產(chǎn)清算的；
（九）其他可以中止適用企業(yè)合規(guī)程序的情形。
第五十一條【有效性評估】 合規(guī)監(jiān)管律師對涉案企業(yè)合規(guī)計劃和相關(guān)合規(guī)管理體系有效性的評估，重點包括以下內(nèi)容：
（一）對涉案合規(guī)風險的有效識別、控制；
（二）對違規(guī)違法行為的及時處置；
（三）合規(guī)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)、合規(guī)管理部門或者管理人員的合理配置；
（四）合規(guī)管理制度機制建立以及人力、物力的充分保障；
（五）監(jiān)測、舉報、調(diào)查、處理機制及合規(guī)績效評價機制的正常運行；
（六）持續(xù)整改機制和合規(guī)文化已經(jīng)基本形成。
第五十二條【評估指標】 合規(guī)監(jiān)管律師可以建議第三方組織以涉案企業(yè)合規(guī)風險控制為重點，結(jié)合特定行業(yè)合規(guī)評估指標，制定符合涉案企業(yè)實際的評估指標體系。
評估指標的權(quán)重可以根據(jù)涉案企業(yè)類型、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、行業(yè)特點以及涉嫌犯罪事實等因素設(shè)置，并適當提高合規(guī)管理的重點領(lǐng)域、薄弱環(huán)節(jié)和重要崗位等方面指標的權(quán)重。
第五十三條【終結(jié)考察】 在合規(guī)考察期屆滿后，合規(guī)監(jiān)管律師根據(jù)第三方組織的授權(quán)，應(yīng)當對涉案企業(yè)的合規(guī)計劃完成情況進行調(diào)查、監(jiān)督、評估和考核。合規(guī)監(jiān)管律師在制作《企業(yè)合規(guī)考察報告》時，持不同意見、建議的，應(yīng)當予以注明。
第五十四條【評價報告】 合規(guī)監(jiān)管律師起草《企業(yè)合規(guī)考察報告》時，一般應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）第三方組織相關(guān)信息；
（二）涉案企業(yè)的基本信息；
（三）考察目的、范圍和依據(jù)；
（四）考察的程序、方法；
（五）開展調(diào)查、監(jiān)督、評估和考核情況；
（六）涉案企業(yè)履行合規(guī)承諾、執(zhí)行合規(guī)計劃情況；
（七）考察結(jié)論；
（八）合規(guī)管理問題和改進建議。
第五十五條【材料移交】 合規(guī)監(jiān)管律師應(yīng)當積極配合第三方組織將《企業(yè)合規(guī)考察報告》及評估材料移送檢察機關(guān)、第三方機制管委會。
第五十六條【例外規(guī)定】 法律法規(guī)、規(guī)范性文件或者檢察機關(guān)、第三方機制管委會有其他要求的，遵照執(zhí)行。
