發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)家稅務(wù)總局,公安部,最高人民檢察院,海關(guān)總署,中國(guó)人民銀行,國(guó)家外匯管理局
發(fā)文日期2022年03月31日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年03月31日
效力級(jí)別部門(mén)規(guī)范性文件
自2021年10月國(guó)家稅務(wù)總局、公安部、最高人民檢察院、海關(guān)總署、中國(guó)人民銀行、國(guó)家外匯管理局聯(lián)合召開(kāi)常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪工作部署會(huì)以來(lái)，各地相關(guān)部門(mén)重點(diǎn)聚焦“假企業(yè)”“假出口”“假申報(bào)”涉稅違法犯罪行為，充分發(fā)揮協(xié)作優(yōu)勢(shì)，依托大數(shù)據(jù)共享應(yīng)用，密切配合、持續(xù)發(fā)力，精準(zhǔn)鎖定涉嫌虛開(kāi)騙稅高風(fēng)險(xiǎn)案源，以“零容忍”態(tài)度開(kāi)展常態(tài)化聯(lián)合打擊，成功破獲了一批虛開(kāi)騙稅案件，嚴(yán)肅懲治了一批違法犯罪分子。截至目前，已累計(jì)查處涉嫌虛開(kāi)騙稅企業(yè)4萬(wàn)余戶(hù)。現(xiàn)將部分案件公布如下：
一、 四川破獲“7·15”虛開(kāi)騙稅洗錢(qián)案
2021年底，在四川省六部門(mén)打擊虛開(kāi)騙稅領(lǐng)導(dǎo)小組統(tǒng)籌指揮下，四川成功破獲瀘州“7·15”案，打掉虛開(kāi)騙稅犯罪團(tuán)伙2個(gè)，地下錢(qián)莊犯罪團(tuán)伙1個(gè)，搗毀窩點(diǎn)25個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人134名，實(shí)現(xiàn)了對(duì)虛開(kāi)、騙稅、洗錢(qián)的全鏈條打擊。該案涉嫌虛開(kāi)發(fā)票8284份，價(jià)稅合計(jì)金額12.07億元，騙取出口退稅1.61億元。經(jīng)查，以林某某為首的出口騙稅團(tuán)伙，以廣東深圳為總部，在重慶、江西、四川等地設(shè)立生產(chǎn)型出口企業(yè)，采取“票貨分離”的手段非法取得進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，并進(jìn)行虛假生產(chǎn)和出口，進(jìn)而騙取出口退稅。目前，相關(guān)涉案人員已依法移交檢察機(jī)關(guān)提起公訴。
二、 福建破獲團(tuán)伙虛開(kāi)騙稅案
2021年10月底，福建公安、稅務(wù)部門(mén)根據(jù)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行、外匯管理分局移送線索，統(tǒng)一開(kāi)展收網(wǎng)行動(dòng)，成功查處一起涉嫌虛開(kāi)、騙匯、洗錢(qián)、非法買(mǎi)賣(mài)國(guó)家機(jī)關(guān)證件的案件，抓獲犯罪嫌疑人36名。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙通過(guò)控制多家外貿(mào)公司購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票，向貨代公司非法購(gòu)買(mǎi)出口報(bào)關(guān)單，以“買(mǎi)單配票”的方式騙取出口退稅。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該案涉及上游空殼企業(yè)28戶(hù)，不法貨代公司6戶(hù)，涉嫌虛開(kāi)發(fā)票6800余份，價(jià)稅合計(jì)金額7.24億元，騙取出口退稅8300余萬(wàn)元。
三、 河南、湖南破獲皮革和香菇行業(yè)出口騙稅案
2021年11月，稅務(wù)總局駐廣州特派辦會(huì)同河南、湖南兩地公安、稅務(wù)部門(mén)和海關(guān)緝私部門(mén)偵破皮革和香菇行業(yè)出口騙稅案。經(jīng)查，河南、湖南34戶(hù)企業(yè)通過(guò)虛假購(gòu)進(jìn)皮革、香菇等農(nóng)產(chǎn)品，虛構(gòu)生產(chǎn)和貨物流，虛假外匯結(jié)算，短時(shí)間內(nèi)“出口”金額達(dá)18.74億元，騙取出口退稅1.86億元。此外，稅務(wù)部門(mén)還開(kāi)展了皮革行業(yè)專(zhuān)項(xiàng)整治，配合湖南公安部門(mén)立案?jìng)刹?17戶(hù)企業(yè)，抓獲犯罪嫌疑人27名，進(jìn)一步規(guī)范了皮革行業(yè)稅收秩序。
四、 重慶破獲“8·01”虛開(kāi)發(fā)票案
2022年1月，重慶公安、稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合偵破“8·01”虛開(kāi)發(fā)票案，抓獲犯罪嫌疑人8名，一舉打掉了盤(pán)踞在重慶、廣東兩地的開(kāi)票團(tuán)伙。經(jīng)查，犯罪團(tuán)伙通過(guò)隨機(jī)利誘代賬會(huì)計(jì)等方式安插領(lǐng)票人員在不同區(qū)域領(lǐng)取發(fā)票后跨地區(qū)虛開(kāi)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，該案涉嫌虛開(kāi)增值稅發(fā)票1.32萬(wàn)份，價(jià)稅合計(jì)金額5.6億元。
五、 廣東深圳破獲利用電子專(zhuān)票騙取出口退稅案
2021年10月，深圳公安、稅務(wù)部門(mén)聯(lián)合在深圳、河南兩地開(kāi)展“踏浪4號(hào)”專(zhuān)案收網(wǎng)行動(dòng)，破獲“9·27”利用增值稅電子專(zhuān)用發(fā)票騙取出口退稅案，共抓獲犯罪嫌疑人27名。經(jīng)查，以河南王某為首的虛開(kāi)團(tuán)伙勾結(jié)下游深圳詹某為首的騙稅團(tuán)伙，利用深圳成某操縱的不法報(bào)關(guān)行，共同實(shí)施“配單”“配票”騙取出口退稅。該案涉嫌虛開(kāi)發(fā)票271份，價(jià)稅合計(jì)金額2392萬(wàn)元（其中電子專(zhuān)用發(fā)票98份，價(jià)稅合計(jì)金額1040萬(wàn)元），騙取出口退稅274萬(wàn)元。
下一步，六部門(mén)將深入貫徹落實(shí)常態(tài)化打擊虛開(kāi)騙稅違法犯罪的工作部署，堅(jiān)持精誠(chéng)共治、精準(zhǔn)打擊，常打長(zhǎng)打、長(zhǎng)治長(zhǎng)效，進(jìn)一步加大打擊力度，持續(xù)保持對(duì)虛開(kāi)騙稅等涉稅違法犯罪行為重拳出擊的高壓態(tài)勢(shì)。同時(shí)，按照黨中央、國(guó)務(wù)院實(shí)施新的組合式稅費(fèi)支持政策特別是大規(guī)模留抵退稅的部署，將防范和打擊騙取留抵退稅違法犯罪行為作為六部門(mén)常態(tài)化打擊的重點(diǎn)，對(duì)騙取留抵退稅等涉稅違法犯罪行為露頭就打、嚴(yán)懲不貸，為國(guó)家重大稅費(fèi)支持政策落實(shí)落地保駕護(hù)航。
