發(fā)文機(jī)關(guān)中國證券監(jiān)督管理委員會
發(fā)文日期2022年07月18日
時效性現(xiàn)行有效
施行日期2022年07月18日
效力級別部門規(guī)范性文件
中國國際金融股份有限公司：
我會依法對你公司擬承銷的新奧（中國）燃?xì)馔顿Y有限公司面向?qū)I(yè)投資者公開發(fā)行公司債券申請文件進(jìn)行了審核，形成如下反饋意見。依照《中國證券監(jiān)督管理委員會行政許可實(shí)施程序規(guī)定》的規(guī)定，請你公司對下列問題逐項(xiàng)落實(shí)并在30個工作日內(nèi)提交書面回復(fù)意見及電子文檔。不能按期回復(fù)的，請?zhí)崆?個工作日向我會提交延期回復(fù)的申請，并說明理由及具體回復(fù)時限，延期時間最長不超過2個月。未在上述期限內(nèi)回復(fù)意見，且未按期提交延期回復(fù)的申請，或者按期提交延期回復(fù)的申請，但未說明理由或者理由不充分的，我會將依法作出終止審查的決定。反饋回復(fù)涉及修改募集說明書的，請以楷體加粗標(biāo)明。若對本反饋意見有任何問題，請致電我會審核人員（姓名及電話附后）。
一、 依據(jù)申報(bào)材料，近三年，發(fā)行人其他應(yīng)收款分別為32億元、39億元和80億元，增長較快。截至2021年末，發(fā)行人其他應(yīng)收款主要是財(cái)務(wù)公司向集團(tuán)內(nèi)企業(yè)發(fā)放的貸款。
1.請發(fā)行人補(bǔ)充披露其他應(yīng)收款的主要款項(xiàng)的形成原因、賬齡、回款安排和報(bào)告期內(nèi)回收情況等，以及相應(yīng)債務(wù)方的經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、與發(fā)行人是否存在關(guān)聯(lián)關(guān)系等。
2.請發(fā)行人補(bǔ)充披露財(cái)務(wù)公司的設(shè)立背景和運(yùn)營情況，說明財(cái)務(wù)公司放款的決策權(quán)限、決策程序、定價機(jī)制和報(bào)告期內(nèi)放款規(guī)模增長較快的主要原因。
3.請結(jié)合上述事項(xiàng)，說明相關(guān)往來款項(xiàng)對發(fā)行人償債能力的影響，審慎評估本次發(fā)債規(guī)模，并進(jìn)一步細(xì)化本次募集資金用途。
請主承銷商對上述事項(xiàng)進(jìn)行核查，并發(fā)表明確意見。
