發(fā)文機關(guān)財政部辦公廳
發(fā)文日期2022年07月19日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號財辦金〔2022〕47號
施行日期2022年07月19日
效力級別部門規(guī)范性文件
中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況匯總報表填報說明
本套報表主要統(tǒng)計中央部門對口管理的金融機構(gòu)（監(jiān)管對象除外）有關(guān)情況，具體有以下幾類：一是從產(chǎn)權(quán)出資角度，中央部門及其所屬單位直接或間接出資的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機構(gòu)及其他經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的機構(gòu)；二是從實際控制角度，中央部門及其所屬單位雖未出資，但通過投資關(guān)系、協(xié)議或者其他安排，能夠?qū)嶋H支配金融機構(gòu)的行為；三是從黨的領(lǐng)導(dǎo)角度，中央部門的黨組織部門能夠決定金融機構(gòu)負(fù)責(zé)人（如董事長、總經(jīng)理）等重要職位人選。
一、中央部門對口管理金融機構(gòu)基本信息表
本表應(yīng)匯總反映中央部門對口管理的金融機構(gòu)本級及所有下屬機構(gòu)的信息，涉及財務(wù)指標(biāo)的，企業(yè)類金融機構(gòu)按照集團合并口徑填寫，非企業(yè)類金融機構(gòu)按會計制度規(guī)定填寫，個別指標(biāo)無法填寫的請直接寫不適用。
1.一級機構(gòu)名稱、下屬二級單位名稱、下屬三級單位名稱、下屬四級單位名稱、下屬五級及以下單位名稱，分別填寫中央部門對口的金融機構(gòu)本級名稱以及其下屬的各級機構(gòu)名稱。如以中國人民銀行清算總中心為例，一級機構(gòu)名稱填寫“中國人民銀行清算總中心”，下屬二級單位名稱填寫清算中心出資設(shè)立的“銀清科技（北京）有限公司”，下屬三級單位名稱填寫銀清公司出資設(shè)立的“北京支富通信息技術(shù)有限公司”，其余以此類推。注：名稱應(yīng)按照《事業(yè)單位法人證書》、《營業(yè)執(zhí)照》等登記證書上的名稱全稱填寫。
2.單位性質(zhì)：根據(jù)機構(gòu)實際情況，在下拉菜單中選擇“企業(yè)、事業(yè)單位、會員制單位、社團法人、其他”等填列，選擇其他的，請在備注中注明具體類型。
3.法人代表：按照《事業(yè)單位法人證書》、《營業(yè)執(zhí)照》等登記證書上的法定代表人姓名填寫。
4.主營業(yè)務(wù)：按照《事業(yè)單位法人證書》、《營業(yè)執(zhí)照》等登記證書上的經(jīng)營范圍或業(yè)務(wù)范圍填寫。
5.是否執(zhí)行企業(yè)會計制度：按照機構(gòu)實際執(zhí)行的會計制度情況填寫。
6.資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、凈資產(chǎn)/歸屬母公司所有者權(quán)益、營業(yè)收入、凈利潤/歸屬母公司凈利潤、上繳稅金：企業(yè)類金融機構(gòu)按照審計報告或年度決算報表填寫合并口徑數(shù)據(jù)，非企業(yè)類機構(gòu)按照年度決算報表相關(guān)科目選擇填寫。其中，上繳稅金按照現(xiàn)金流量表上實際繳納的稅金填寫。
7.是否執(zhí)行國有金融資本管理規(guī)定：根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。
8.是否辦理產(chǎn)權(quán)登記：根據(jù)實際情況選擇“是”或“否”。
二、中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況表（企業(yè)類）
本表匯總反映企業(yè)類的金融機構(gòu)情況，僅需要填寫一級機構(gòu)相關(guān)信息。涉及財務(wù)指標(biāo)的，按照一級機構(gòu)合并口徑填寫。
1.企業(yè)名稱：按照《營業(yè)執(zhí)照》上名稱全稱填寫。
2.基本情況：注冊資本：按照《營業(yè)執(zhí)照》上注冊資本數(shù)額填寫。
實收資本：按照企業(yè)年度審計報告上的實收資本數(shù)額填寫。
出資人名稱及出資金額：逐一填寫企業(yè)的全部出資人情況，出資人名稱按照出資人《營業(yè)執(zhí)照》、《事業(yè)單位法人證書》等登記證書上的名稱全稱填寫，并對應(yīng)填寫實繳注冊資本數(shù)額。
國有股東出資額：按照國有股東實際繳納的注冊資本數(shù)額填寫，國有股東包含國家資本股東和國有法人資本股東，國家資本是指國家以各種形式實際投入企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本，各級政府（包括政府部門）、直屬機構(gòu)、直屬事業(yè)單位、政府管理的社會團體以及國家授權(quán)投資實體所投入的資本金界定為國家資本；國有法人資本是指在境內(nèi)以及境外注冊成立的國有企業(yè)、國有獨資公司、國有控股公司實際投入本企業(yè)，用以承擔(dān)義務(wù)和據(jù)以享有權(quán)利的資本。
第一大國有股東：按照最大國有股東《營業(yè)執(zhí)照》、《事業(yè)單位法人證書》等上的名稱全稱填寫。
企業(yè)性質(zhì)：根據(jù)企業(yè)實際情況，按照“全民所有制企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份有限公司、其他”選擇填列，選擇其他的，請在備注中注明具體類型。
3.對外出資情況：下屬機構(gòu)戶數(shù)：填寫該金融機構(gòu)所屬的各級機構(gòu)全部數(shù)量，包括各級參控股子公司、事業(yè)單位等。對外股權(quán)出資金額：按照該金融機構(gòu)對下屬機構(gòu)的實際出資金額加總填寫。股權(quán)資產(chǎn)總額：按照對外投資所享有的權(quán)益總額填寫。境外股權(quán)資產(chǎn)：按照在境外出資設(shè)立的股權(quán)資產(chǎn)總額填寫。
4.資產(chǎn)情況、經(jīng)營情況：按照財務(wù)決算報表或?qū)徲媹蟾嫔蠈?yīng)科目填寫，其中，上繳稅金按照現(xiàn)金流量表上實際繳納的稅金填寫。
5.薪酬情況：工資總額：按照單位的實際情況填寫。職工人數(shù)：按照單位發(fā)放薪酬的職工人數(shù)填寫。高管人數(shù)：按照金融企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理辦法有關(guān)口徑統(tǒng)計。高管月均薪酬總額：按照全部薪酬數(shù)額（包括單位繳納的五險一金等）平均到月后加總填寫，如該高管只發(fā)三個月工資，用該人員的薪酬總額除以三個月計算。高管月均實發(fā)數(shù)額：按照稅后實際發(fā)放數(shù)填寫（不含所得稅和五險一金等）。
三、中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況表（非企業(yè)類）
本表匯總反映非企業(yè)類的金融機構(gòu)情況，僅需要填寫一級機構(gòu)相關(guān)信息。
1.單位名稱：按照《事業(yè)單位法人證書》等登記證書上名稱全稱填寫。
2.基本情況：注冊資金：事業(yè)單位按照法人證書上的開辦資金填寫；社團法人按照登記表上的注冊資金填寫，其他單位根據(jù)實際情況填寫。主管部門：按照實際情況填寫業(yè)務(wù)主管部門。
3.對外出資情況：下屬機構(gòu)戶數(shù)：填寫金融機構(gòu)所屬的各級機構(gòu)全部數(shù)量，包括各級參控股子公司、事業(yè)單位等。對外股權(quán)出資金額：按照金融機構(gòu)對下屬機構(gòu)的實際出資金額總數(shù)填寫。股權(quán)資產(chǎn)總額：按照對外投資所享有的權(quán)益總額填寫。境外股權(quán)資產(chǎn)：按照在境外出資設(shè)立的股權(quán)資產(chǎn)總額填寫。
4.資產(chǎn)負(fù)債情況、經(jīng)營情況：按照財務(wù)決算報表或?qū)徲媹蟾鎸?yīng)科目填寫。本期收入：按照事業(yè)單位的全部收入加總填寫。經(jīng)營收入：按照事業(yè)單位開展?fàn)I業(yè)活動獲得的收入填寫。投資收益：按照事業(yè)單位開展股權(quán)投資等獲得的收益填寫。本期費用：按照事業(yè)單位的全部費用成本支出加總填寫。本期盈余：按照收入減去費用的數(shù)額填寫。
5.薪酬情況：工資總額：按照單位的實際情況填寫。職工人數(shù)：按照單位發(fā)放薪酬的職工人數(shù)填寫。領(lǐng)導(dǎo)人員人數(shù)：按照《事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)人員管理暫行規(guī)定》等有關(guān)規(guī)定的范圍統(tǒng)計。領(lǐng)導(dǎo)人員月均薪酬總額：按照全部薪酬數(shù)額（包括單位繳納的五險一金等）平均到月后加總填寫，如該領(lǐng)導(dǎo)人員只發(fā)三個月工資，用該人員的薪酬總額除以三個月計算。領(lǐng)導(dǎo)人員月均實發(fā)數(shù)額：按照稅后實際發(fā)放數(shù)填寫（不含所得稅和五險一金等）。
附件3.
附件3.中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況匯總報告內(nèi)容提要.doc
附件預(yù)覽
中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況匯總報告內(nèi)容提要
一、基本情況
中央部門名稱、對外股權(quán)出資情況、對外出資設(shè)立的機構(gòu)名稱、機構(gòu)所在行業(yè)、出資金額和持有股權(quán)比例、下屬機構(gòu)的戶數(shù)和級次。并應(yīng)單獨列示中央部門管理的金融基礎(chǔ)設(shè)施類機構(gòu)戶數(shù)、級次和出資情況。
二、總體資產(chǎn)負(fù)債情況
中央部門下屬機構(gòu)匯總后的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）總額、長期股權(quán)投資（對外股權(quán)出資）總額，以上數(shù)據(jù)按照企業(yè)類下屬機構(gòu)、非企業(yè)類下屬機構(gòu)和全部下屬機構(gòu)三個口徑分別匯總。各一級機構(gòu)合并口徑的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）總額、歸屬母公司所有者權(quán)益（如有）總額情況。
三、經(jīng)營情況
中央部門下屬機構(gòu)匯總后的營業(yè)收入（本期收入）、凈利潤（本期盈余），以上數(shù)據(jù)按照企業(yè)類下屬機構(gòu)、非企業(yè)類下屬機構(gòu)和全部下屬機構(gòu)三個口徑分別匯總。各一級機構(gòu)合并口徑的營業(yè)收入（本期收入）、凈利潤（本期盈余）、歸屬母公司凈利潤（如有）、上繳稅金（如有）情況。
四、監(jiān)督管理情況
中央部門對下屬機構(gòu)的管理情況，包括中央部門與下屬機構(gòu)的關(guān)系，如人事關(guān)系、黨組織關(guān)系和外事關(guān)系的管理，下屬機構(gòu)負(fù)責(zé)人人事任命機制等；中央部門對國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度的執(zhí)行情況，包括產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估監(jiān)管等；中央部門國有資本保值增值、防止國有資產(chǎn)流失制度的建立和完善，以及執(zhí)行情況；下屬機構(gòu)公司治理改革情況，國有股東參與公司治理情況。
五、其他與國有資產(chǎn)管理有關(guān)的重要情況
六、國有資產(chǎn)管理工作存在的問題及意見建議
負(fù)責(zé)部門名稱:XXX,聯(lián)系人:XXX,聯(lián)系電話及手機號碼:XXX。
附件4.
附件4.中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況單戶報告內(nèi)容提要.doc
附件預(yù)覽
中央部門對口管理金融機構(gòu)資產(chǎn)情況單戶報告內(nèi)容提要
一、基本情況
機構(gòu)名稱、主營業(yè)務(wù)范圍、機構(gòu)級次、注冊資本、實收資本、出資人（股東）情況（逐一列舉）、出資人（股東）出資金額、持有股權(quán)比例、對外股權(quán)出資情況、對外出資設(shè)立的企業(yè)名稱、企業(yè)所在行業(yè)、出資金額和持有股權(quán)比例、下屬企業(yè)的戶數(shù)和級次。
二、總體資產(chǎn)負(fù)債情況
機構(gòu)的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）總額、長期股權(quán)投資（對外股權(quán)出資）總額，機構(gòu)合并的資產(chǎn)總額、負(fù)債總額、所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)）總額、歸屬母公司所有者權(quán)益（如有）總額情況。
三、經(jīng)營情況
機構(gòu)本級的營業(yè)收入（本期收入）、凈利潤（本期盈余），集團合并的營業(yè)收入（本期收入）、凈利潤（本期盈余）、歸屬母公司凈利潤（如有）、上繳稅金（如有）情況。
四、資本布局情況
一是機構(gòu)資本投向、行業(yè)布局等情況。二是機構(gòu)服務(wù)于國家戰(zhàn)略目標(biāo)情況。三是境外投資的企業(yè)戶數(shù)、分支機構(gòu)數(shù)，地區(qū)和行業(yè)布局，投資金額、資產(chǎn)總額，經(jīng)營情況，雇員情況，存在問題和面臨的風(fēng)險情況。
五、風(fēng)險控制情況
各項風(fēng)險防控監(jiān)管規(guī)定的執(zhí)行情況；當(dāng)前風(fēng)險狀況以及采取的主要措施；有關(guān)審計等查出重大問題及整改情況；當(dāng)年內(nèi)控發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險事件等情況。
六、改革改制情況
機構(gòu)集團層面改革改制情況，下屬企業(yè)公司制、股份制、混合所有制改革情況，占集團總戶數(shù)和資產(chǎn)總額的比例等。
七、資產(chǎn)處置和收益分配情況
機構(gòu)執(zhí)行國有資本經(jīng)營預(yù)算制度情況，資產(chǎn)處置制度及執(zhí)行情況，向出資人分紅情況。
八、負(fù)責(zé)人員薪酬情況
機構(gòu)負(fù)責(zé)人人數(shù)、薪酬總額、人均薪酬及變化趨勢，與員工平均工資、社會平均工資的比較情況；機構(gòu)的薪酬分配制度情況，員工持股計劃等股權(quán)激勵方案實施情況。
九、監(jiān)督管理情況
機構(gòu)的主要業(yè)務(wù)管理部門，與主管部門的關(guān)系，如人事關(guān)系、黨組織關(guān)系和外事關(guān)系的管理，機構(gòu)負(fù)責(zé)人人事任命機制等；國有資產(chǎn)管理有關(guān)制度的執(zhí)行情況，包括產(chǎn)權(quán)登記、資產(chǎn)評估監(jiān)管等；國有資本保值增值、防止國有資產(chǎn)流失制度的建立和完善，以及執(zhí)行情況；機構(gòu)公司治理改革情況，國有股東參與公司治理情況。
十、其他與國有資產(chǎn)管理有關(guān)的重要情況
十一、國有資產(chǎn)管理工作存在的問題及意見建議
負(fù)責(zé)部門名稱:XXX,聯(lián)系人:XXX,聯(lián)系電話及手機號碼:XXX。
注：無法提供金融機構(gòu)有關(guān)情況的，須在來文中詳細(xì)說明原因。
