發(fā)文機(jī)關(guān)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
發(fā)文日期2021年06月11日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)令第184號(hào)
施行日期2021年06月11日
效力級(jí)別部門規(guī)章
（2001年5月16日證監(jiān)會(huì)令第3號(hào)公布 根據(jù)2021年6月11日證監(jiān)會(huì)令第184號(hào)《關(guān)于修改部分證券期貨規(guī)章的決定》修訂）
第一章 總 ?則
第一條 ??為規(guī)范證券交易結(jié)算資金的管理，保護(hù)投資者利益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)證券法》（以下簡(jiǎn)稱《證券法》），制定本辦法。
第二條 ??客戶交易結(jié)算資金必須全額存入指定的從事證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，單獨(dú)立戶管理。嚴(yán)禁挪用客戶交易結(jié)算資金。
第三條 ??從事證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行、證券登記結(jié)算公司（以下簡(jiǎn)稱結(jié)算公司）依照本辦法對(duì)客戶交易結(jié)算資金、清算備付金的定向劃轉(zhuǎn)實(shí)行監(jiān)督。
第四條 ??中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱證監(jiān)會(huì)）依照本辦法對(duì)證券公司、結(jié)算公司和商業(yè)銀行的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理。
第二章 賬戶管理
第五條 ??證券公司及其證券營(yíng)業(yè)部必須將客戶交易結(jié)算資金全額存放于客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和清算備付金賬戶。
結(jié)算公司必須將證券公司存入的清算備付金全額存入清算備付金專用存款賬戶。
第六條 ??證券公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要可在多家存管銀行存放客戶交易結(jié)算資金，但必須確定一家存管銀行為主辦存管銀行。
第七條 ??證券公司應(yīng)當(dāng)在存管銀行開立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，在主辦存管銀行開立自有資金專用存款賬戶。
證券公司下屬證券營(yíng)業(yè)部應(yīng)當(dāng)在證券公司所確定的存管銀行設(shè)在當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)開立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶。
結(jié)算公司應(yīng)當(dāng)在結(jié)算銀行開立清算備付金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶。
第八條 ??證券公司在同一家存管銀行只能開立一個(gè)客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，在主辦存管銀行只能開立一個(gè)自有資金專用存款賬戶。
一個(gè)證券營(yíng)業(yè)部只能在同一家存管銀行設(shè)在當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)開立一個(gè)客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶。
結(jié)算公司在同一家結(jié)算銀行只能開立一個(gè)清算備付金專用存款賬戶和一個(gè)自有資金專用存款賬戶，一個(gè)驗(yàn)資專戶。
第九條 ??證券公司及其證券營(yíng)業(yè)部開立的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，證券公司開立的自有資金專用存款賬戶，結(jié)算公司開立的清算備付金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶，應(yīng)在開立后三個(gè)工作日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備，在獲得賬戶備案回執(zhí)之前，不得使用。
第十條 ??證券公司獲得證監(jiān)會(huì)的賬戶備案回執(zhí)后，應(yīng)當(dāng)通知其存管銀行及結(jié)算公司。
結(jié)算公司在獲得證監(jiān)會(huì)賬戶備案回執(zhí)后，應(yīng)當(dāng)通知結(jié)算銀行及證券公司。
第十一條 ??證券公司不再使用的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后注銷，并同時(shí)通知有關(guān)存管銀行、結(jié)算公司。
結(jié)算公司不再使用的清算備付金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶，應(yīng)當(dāng)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后注銷，并同時(shí)通知有關(guān)證券公司、存管銀行。
證券公司、結(jié)算公司不再使用的自有資金專用存款賬戶，應(yīng)當(dāng)在向證監(jiān)會(huì)報(bào)備后注銷。其中證券公司注銷自有資金專用存款賬戶的，應(yīng)通知結(jié)算公司；結(jié)算公司注銷自有資金專用存款賬戶的，應(yīng)通知結(jié)算銀行。
第十二條 ??證券公司、證券營(yíng)業(yè)部出現(xiàn)遷址、終止?fàn)I業(yè)等情形，應(yīng)當(dāng)及時(shí)注銷不再使用的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶。
第十三條 ??客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶發(fā)生變更的，視同注銷舊戶，開設(shè)新戶。
第三章 資金劃撥與監(jiān)督
第十四條 ??綜合類證券公司必須將客戶交易結(jié)算資金和其證券自營(yíng)資金分開辦理，其業(yè)務(wù)人員、財(cái)務(wù)賬戶均應(yīng)分開，不得混合操作。
第十五條 ??存管銀行、結(jié)算公司在確認(rèn)證券公司申請(qǐng)劃款的賬戶已經(jīng)在證監(jiān)會(huì)備案，自有資金專用存款賬戶的使用符合本辦法要求后，方可將資金劃入該賬戶。
結(jié)算銀行在確認(rèn)結(jié)算公司申請(qǐng)劃款的賬戶已經(jīng)在證監(jiān)會(huì)備案、自有資金專用存款賬戶的使用符合本法規(guī)定后，方可將資金劃入該賬戶。
第十六條 ??客戶交易結(jié)算資金只能在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶和清算備付金賬戶之間劃轉(zhuǎn)，但客戶提款、證券公司將收取客戶的費(fèi)用轉(zhuǎn)入自有資金專用存款賬戶等業(yè)務(wù)除外。
第十七條 ?綜合類證券公司向客戶收取傭金等費(fèi)用、以自有資金補(bǔ)充清算備付金，應(yīng)當(dāng)集中通過(guò)清算備付金賬戶和自有資金專用存款賬戶劃撥。
經(jīng)紀(jì)類證券公司向客戶收取傭金等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從一個(gè)固定的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶集中向證券公司自有資金賬戶劃撥。
結(jié)算公司向證券公司收取手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用，應(yīng)當(dāng)從清算備付金專用存款賬戶向結(jié)算公司自有資金專用存款賬戶劃撥。
第十八條 ??通過(guò)證券交易所發(fā)行有價(jià)證券時(shí)，驗(yàn)資專戶里的申購(gòu)資金必須通過(guò)清算備付金賬戶進(jìn)行劃撥。
證券公司承銷非上市證券從客戶處所籌集的資金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)證券公司在主辦存管銀行的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶劃撥給發(fā)行人。
第十九條 ??證券公司自營(yíng)證券賬戶應(yīng)當(dāng)向證監(jiān)會(huì)和結(jié)算公司備案，結(jié)算公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)證券公司備案的自營(yíng)證券賬戶、經(jīng)紀(jì)證券賬戶的凈交收額及資金存取變動(dòng)情況，定期計(jì)算每個(gè)交易日清算備付金賬戶中每家證券公司自營(yíng)資金、經(jīng)紀(jì)資金的余額，并保留有關(guān)記錄。
結(jié)算公司如果發(fā)現(xiàn)證券公司有大量挪用客戶交易結(jié)算資金情況，要及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第二十條 ??證券公司應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告客戶交易結(jié)算資金賬面余額。同時(shí)，抄送結(jié)算公司。
結(jié)算公司應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告各證券公司清算備付金中的經(jīng)紀(jì)資金、自營(yíng)資金及所收到證券公司清算備付金以及驗(yàn)資專戶申購(gòu)資金的賬面余額。
存管銀行應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告所轄客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶余額。
結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)按月向證監(jiān)會(huì)報(bào)告所轄清算備付金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶余額。
證監(jiān)會(huì)根據(jù)監(jiān)管需要，可以調(diào)整上述報(bào)告周期。
第二十一條 ??證券公司、結(jié)算公司、存管銀行、結(jié)算銀行根據(jù)證監(jiān)會(huì)要求或遇到客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶出現(xiàn)重大異常情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向證監(jiān)會(huì)報(bào)告。
第二十二條 ??證券公司應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶交易結(jié)算資金集中統(tǒng)一管理。
證券公司下屬證券營(yíng)業(yè)部收到的客戶交易結(jié)算資金，除留足日常備付的部分外，應(yīng)當(dāng)交由證券公司管理。
第二十三條 ??客戶交易結(jié)算資金只能用于客戶的證券交易結(jié)算和客戶提款。
證券公司和結(jié)算公司不得以客戶交易結(jié)算資金、清算備付金為他人提供擔(dān)保。
第二十四條 ??存管銀行、結(jié)算銀行、結(jié)算公司及其工作人員應(yīng)當(dāng)對(duì)證券交易結(jié)算資金的情況保密。
存管銀行、結(jié)算銀行和結(jié)算公司有權(quán)拒絕任何單位或個(gè)人的查詢，但法律、法規(guī)另有規(guī)定以及證監(jiān)會(huì)、開戶證券公司和結(jié)算公司根據(jù)預(yù)定的程序所作的查詢除外。
第四章 從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行
第二十五條 ??從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一） 經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)定具有足夠的抗風(fēng)險(xiǎn)能力和良好的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的商業(yè)銀行；
（二） 具有及時(shí)、安全、高效的資金匯劃系統(tǒng)，能夠保證本行系統(tǒng)內(nèi)證券交易結(jié)算資金匯劃在兩小時(shí)內(nèi)到賬；
（三） 有健全的證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)操作辦法和規(guī)程，有相應(yīng)的業(yè)務(wù)部門和人員；
（四） 能夠按證監(jiān)會(huì)規(guī)定的格式和時(shí)間報(bào)送證券交易結(jié)算資金賬戶的有關(guān)資料；
（五） 符合證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他條件。
第二十六條 ??從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，按業(yè)務(wù)對(duì)象分為存管銀行和結(jié)算銀行。
第二十七條 ??證券公司與其確定的存管銀行、主辦存管銀行，結(jié)算公司與其確定的結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)簽定有關(guān)資金存管及代理結(jié)算業(yè)務(wù)的合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，并報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第二十八條 ??存管銀行、結(jié)算銀行應(yīng)當(dāng)為證券交易結(jié)算資金清算提供快捷、安全、準(zhǔn)確的結(jié)算服務(wù)。
第五章 罰 ?則
第二十九條 ??證券公司、證券營(yíng)業(yè)部有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款：
（一）未按本辦法制定客戶交易結(jié)算資金操作辦法和規(guī)程；
（二）違規(guī)開立客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶；
（三）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備存管銀行、客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶；
（四）未及時(shí)注銷不再使用的客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶；
（五）未按期向證監(jiān)會(huì)報(bào)告客戶交易結(jié)算資金賬面余額；
（六）其他違反本辦法的行為。
對(duì)有前款規(guī)定行為的有關(guān)責(zé)任人員，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款。
第三十條 ??證券公司、證券營(yíng)業(yè)部有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按照《證券法》第二百零八條處罰：
（一）以偽造、變?cè)熳C監(jiān)會(huì)賬戶備案回執(zhí)等欺騙手段，取得存管銀行或者結(jié)算公司資金劃撥許可；
（二）違反本辦法，在客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、清算備付金賬戶之外存放客戶交易結(jié)算資金；
（三）以客戶交易結(jié)算資金為他人提供擔(dān)保；
（四）其他違反本辦法的行為。
對(duì)有前款規(guī)定行為的有關(guān)責(zé)任人員，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按照《證券法》第二百零八條處罰。
第三十一條 ?結(jié)算公司有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款：
（一）違反本辦法，未能對(duì)客戶交易結(jié)算資金劃撥進(jìn)行有效監(jiān)督；
（二）違規(guī)開立清算備付金專用存款賬戶或者自有資金專用存款賬戶；
（三）未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向證監(jiān)會(huì)報(bào)備結(jié)算銀行、清算備付金專用存款賬戶、自有資金專用存款賬戶、驗(yàn)資專戶；
（四）未及時(shí)注銷不再使用的清算專戶、自有資金專用存款賬戶；
（五）未按期向證監(jiān)會(huì)報(bào)告有關(guān)清算備付金賬戶及驗(yàn)資專戶的賬面余額；
（六）其他違反本辦法的行為。
對(duì)有前款規(guī)定行為的有關(guān)責(zé)任人員，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款。
第三十二條 ??結(jié)算公司有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按照《證券法》第二百零八條處罰：
（一）違反本辦法，在清算備付金專用存款賬戶外存放清算備付金；
（二）以清算備付金為他人提供擔(dān)保；
（三）違反本辦法第十八條第一款的規(guī)定；
（四）其他違反本辦法的行為。
對(duì)有前款規(guī)定行為的有關(guān)責(zé)任人員，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按照《證券法》第二百零八條處罰。
第三十三條 ??存管銀行或其分支機(jī)構(gòu)、結(jié)算銀行有下列行為之一的，責(zé)令限期改正，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款，情節(jié)嚴(yán)重的，按照《證券公司監(jiān)督管理?xiàng)l例》第八十七條處理：
（一）違反本辦法，未能對(duì)客戶交易結(jié)算資金劃撥進(jìn)行有效監(jiān)督；
（二）未按照本辦法規(guī)定，向證監(jiān)會(huì)報(bào)送客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶、清算備付金專用存款賬戶和驗(yàn)資專戶的有關(guān)資料；
（三）其他違反本辦法的行為。
對(duì)有前款規(guī)定行為的有關(guān)責(zé)任人員，給予通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款。
第三十四條 ??證券公司、結(jié)算公司、存管銀行、結(jié)算銀行違反本辦法第二十一條規(guī)定，不向證監(jiān)會(huì)及時(shí)報(bào)告的，予以通報(bào)批評(píng)，單處或者并處警告、三萬(wàn)元以下罰款。
第三十五條 ??存管銀行、結(jié)算公司工作人員泄露證券交易結(jié)算資金秘密的，按有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章進(jìn)行處罰。
第六章 附 ?則
第三十六條 ??釋義：
（一）證券交易結(jié)算資金，是客戶交易結(jié)算資金、證券公司自營(yíng)資金、其他用于證券交易資金的統(tǒng)稱。
（二）客戶交易結(jié)算資金，包括客戶為保證足額交收而存入的資金，出售有價(jià)證券所得到的所有款項(xiàng)（減去經(jīng)紀(jì)傭金和其他正當(dāng)費(fèi)用），持有證券所獲得的股息、現(xiàn)金股利、債券利息，上述資金獲得的利息，以及證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他資金。
（三）指定的從事客戶交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行，指符合本辦法規(guī)定并由證監(jiān)會(huì)和銀保監(jiān)會(huì)確定并公告的，辦理證券交易結(jié)算資金存取、劃轉(zhuǎn)并履行監(jiān)督職能的商業(yè)銀行。
（四）存管銀行，指證券公司在指定的從事證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中確定的，存放其客戶交易結(jié)算資金的商業(yè)銀行。
（五）主辦存管銀行，指證券公司在存管銀行范圍內(nèi)確定的，通過(guò)其辦理證券交易法人結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。
（六）結(jié)算銀行，指結(jié)算公司在指定的從事證券交易結(jié)算資金存管業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行中確定的，辦理證券交易結(jié)算資金結(jié)算業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行。
（七）客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶，指證券公司及其證券營(yíng)業(yè)部在存管銀行開立的，用于存放客戶交易結(jié)算資金及辦理結(jié)算劃款的專用賬戶。
（八）清算備付金專用存款賬戶，指結(jié)算公司在結(jié)算銀行開立的，用于存放證券公司清算備付金的賬戶。
（九）證券公司的自有資金專用存款賬戶，指證券公司開立的，按照本辦法規(guī)定劃撥其自有資金或者接受從客戶交易結(jié)算資金專用存款賬戶所收取款項(xiàng)的賬戶。
（十）結(jié)算公司的自有資金專用存款賬戶，指結(jié)算公司開立的，按照本辦法規(guī)定劃撥其自有資金或者接受從清算備付金專用存款賬戶所收取款項(xiàng)的賬戶。
（十一）驗(yàn)資專戶，指結(jié)算公司設(shè)立的用于新股發(fā)行時(shí)申購(gòu)資金驗(yàn)資的專用存款帳戶。
第三十七條 ??證券公司應(yīng)當(dāng)按照本辦法制定客戶交易結(jié)算資金操作辦法和規(guī)程，報(bào)證監(jiān)會(huì)備案。
第三十八條 ??證券公司開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)接受客戶存入的委托資金，在本辦法中視同客戶交易結(jié)算資金進(jìn)行管理。
第三十九條 ??信托投資公司證券業(yè)務(wù)客戶交易結(jié)算資金的管理參照本辦法執(zhí)行。
第四十條 ??境內(nèi)上市外資股客戶交易結(jié)算資金管理辦法，另行制定。
第四十一條 ??本辦法自2002年1月1日起施行。
