發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦公室
發(fā)文日期2008年09月05日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
施行日期2008年09月05日
效力級(jí)別國(guó)務(wù)院規(guī)范性文件
第一章 總則
第一條 為規(guī)范南水北調(diào)工程建設(shè)資金管理，切實(shí)管好、用好南水北調(diào)工程建設(shè)資金，提高投資效益，依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)及財(cái)經(jīng)制度，結(jié)合南水北調(diào)工程特點(diǎn)，制定本辦法。
第二條 本辦法適用南水北調(diào)主體工程是指由南水北調(diào)東線江蘇水源有線責(zé)任公司、南水北調(diào)東線山東干線有線責(zé)任公司、南水北調(diào)中線水源有線責(zé)任公司、南水北調(diào)中線干線工程建設(shè)管理局負(fù)責(zé)建設(shè)管理的主體工程以及湖北省南水北調(diào)工程建設(shè)管理局負(fù)責(zé)建設(shè)管理的漢江中下游治理工程（上述單位統(tǒng)稱項(xiàng)目法人）。南水北調(diào)主體工程中的東線治污工程和截污導(dǎo)流工程、中線丹江口庫(kù)區(qū)及上游水污染防治和水土保持工程除外。
南水北調(diào)主體工程中的征地補(bǔ)償和移民安置工程的資金管理按照國(guó)務(wù)院南水北調(diào)工程建設(shè)委員會(huì)辦公室（以下簡(jiǎn)稱國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦）頒發(fā)的 《南水北調(diào)工程建設(shè)征地補(bǔ)償和移民安置資金管理辦法（試行）》（國(guó)調(diào)辦經(jīng)財(cái)[2005]39號(hào)）執(zhí)行。
第三條 工程建設(shè)資金管理的原則是：統(tǒng)籌安排，分級(jí)管理；制度健全，程序規(guī)范；?？顚Ｓ?，講求效益；職責(zé)清晰，各負(fù)其責(zé)。
第四條 項(xiàng)目法人應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)經(jīng)制度，對(duì)工程建設(shè)資金實(shí)行全過(guò)程管理，應(yīng)符合以下基本要求：
（一）依法籌集、撥（支）付、使用資金；
（二）按工程概算和項(xiàng)目管理預(yù)算控制投資；
（三）執(zhí)行投資計(jì)劃和基本建設(shè)支出預(yù)算；
（四）依據(jù)合同按程序結(jié)算支付價(jià)款；
（五）依據(jù)基本建設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度核算工程成本；
（六）加強(qiáng)監(jiān)督檢查。
第五條 項(xiàng)目法人對(duì)資金的籌集和使用負(fù)總責(zé)，實(shí)行代建制和委托制建設(shè)管理單位對(duì)所負(fù)責(zé)建設(shè)管理工程的資金使用負(fù)責(zé)。
項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位要建立資金管理責(zé)任制度。
第六條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)設(shè)置專門(mén)的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)工程建設(shè)資金管理。
第二章 籌資管理
第七條 工程建設(shè)資金通過(guò)中央預(yù)算內(nèi)資金（含中央預(yù)算內(nèi)專項(xiàng)資金，下同）、南水北調(diào)工程基金、銀行貸款等多渠道籌集。項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的工程建設(shè)資金籌資方案籌集工程建設(shè)資金。
第八條 南水北調(diào)工程實(shí)行資本金制度，資本金由中央預(yù)算內(nèi)資金和南水北調(diào)工程基金組成。項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)下達(dá)的年度投資計(jì)劃和年度基本建設(shè)支出預(yù)算申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)資金和南水北調(diào)工程基金撥款，落實(shí)資本金。
第九條 項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)年度投資計(jì)劃、工程建設(shè)進(jìn)度及與銀行（銀團(tuán)）簽訂的貸款合同，落實(shí)信貸資金。
第十條 項(xiàng)目法人應(yīng)合理安排年度資金使用結(jié)構(gòu)，提高資金使用效率。
第三章 投資控制管理
第十一條 南水北調(diào)工程投資應(yīng)依據(jù)《南水北調(diào)工程投資靜態(tài)控制動(dòng)態(tài)管理規(guī)定》進(jìn)行控制管理。
第十二條 項(xiàng)目法人應(yīng)以批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)概算確定的投資額作為投資控制的依據(jù)；依據(jù)《南水北調(diào)工程投資靜態(tài)控制和動(dòng)態(tài)管理規(guī)定》編制項(xiàng)目管理預(yù)算的，以批準(zhǔn)的項(xiàng)目管理預(yù)算作為投資控制的依據(jù)。
實(shí)行代建制和委托制的設(shè)計(jì)單元工程，建設(shè)管理單位以委托合同約定的建設(shè)內(nèi)容所對(duì)應(yīng)的投資額作為投資控制依據(jù)。
第十三條 工程建設(shè)過(guò)程中發(fā)生的價(jià)差、建設(shè)期貸款利息、國(guó)家重大政策調(diào)整增減投資等實(shí)行動(dòng)態(tài)管理。
第十四條 項(xiàng)目法人應(yīng)按照批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)組織建設(shè)，不得擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容、提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，不得突破概算或項(xiàng)目管理預(yù)算。
第十五條 工程投資不得突破經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)單元工程初步概算中的靜態(tài)投資，確屬重大設(shè)計(jì)變更且所增加的投資超出該設(shè)計(jì)單元工程靜態(tài)投資部分，經(jīng)批準(zhǔn)納入動(dòng)態(tài)投資管理。
第十六條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的管理和使用，項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)不得突破經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目管理預(yù)算中的相應(yīng)額度。
第十七條 設(shè)計(jì)單元工程發(fā)生的動(dòng)態(tài)投資應(yīng)在本設(shè)計(jì)單元工程動(dòng)態(tài)投資和節(jié)余投資內(nèi)解決；不足部分經(jīng)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦批準(zhǔn)利用同一項(xiàng)目法人管轄的其他設(shè)計(jì)單元工程節(jié)余資金調(diào)劑解決。
第十八條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)嚴(yán)格控制投資，支出節(jié)余或超支實(shí)行獎(jiǎng)懲，投資控制獎(jiǎng)懲按照財(cái)政部、國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦制定的《南水北調(diào)工程投資控制獎(jiǎng)懲辦法》執(zhí)行。
第四章 預(yù)算管理
第十九條 工程建設(shè)資金中的中央預(yù)算內(nèi)資金和南水北調(diào)工程基金納入財(cái)政基本建設(shè)支出預(yù)算管理。
第二十條 項(xiàng)目法人應(yīng)根據(jù)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦下達(dá)的年度投資計(jì)劃，結(jié)合工程建設(shè)的有關(guān)情況，編制工程年度基本建設(shè)支出預(yù)算，報(bào)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦。
第二十一條 年度基本建設(shè)支出預(yù)算由項(xiàng)目法人組織實(shí)施。
項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)下達(dá)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算，編制月、季度項(xiàng)目用款計(jì)劃報(bào)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦。
第二十二條 經(jīng)批準(zhǔn)的年度基本建設(shè)支出預(yù)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。確需調(diào)整的，應(yīng)按原申報(bào)程序報(bào)批。
第二十三條 實(shí)行委托制和代建制的建設(shè)管理單位應(yīng)編制所負(fù)責(zé)建設(shè)管理工程的年度、季度資金使用計(jì)劃報(bào)項(xiàng)目法人，納入項(xiàng)目法人的用款計(jì)劃。
第五章 合同管理
第二十四條 南水北調(diào)工程建設(shè)管理實(shí)行合同管理制，工程建設(shè)管理過(guò)程中的對(duì)外經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)均應(yīng)納入合同管理。
第二十五條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)依據(jù)法律法規(guī)和國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦有關(guān)合同管理規(guī)定，制定合同管理辦法，規(guī)范合同的立項(xiàng)、談判、簽訂、備案、履行、變更、爭(zhēng)議調(diào)解、驗(yàn)收、存檔及印章管理等行為。
合同應(yīng)由法定代表人簽署；委托他人簽署合同的，必須由法定代表人書(shū)面授權(quán)。
合同立項(xiàng)和簽訂應(yīng)實(shí)行內(nèi)部會(huì)簽制度。
合同專用章應(yīng)由專人保管，并建立嚴(yán)格的用印制度。
第二十六條 合同應(yīng)采用規(guī)范性合同范本。
確無(wú)可適用的規(guī)范性合同范本，可以制定專門(mén)的合同文本。金額較大的合同項(xiàng)目應(yīng)組織有關(guān)法律、合同、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等方面專家嚴(yán)格審查合同條款。
第二十七條 項(xiàng)目法人應(yīng)接受國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦對(duì)項(xiàng)目合同執(zhí)行情況的監(jiān)督管理。項(xiàng)目法人簽訂特別重要和金額巨大的項(xiàng)目合同，應(yīng)接受國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦派員監(jiān)督。
第二十八條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)嚴(yán)格履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)。
合同條件發(fā)生變化，應(yīng)按程序變更合同或簽訂補(bǔ)充合同。
第二十九條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)加強(qiáng)合同履行的過(guò)程控制和管理，建立合同管理臺(tái)賬和合同檔案，做到合同管理臺(tái)賬明晰準(zhǔn)確、合同檔案完整。
第三十條 項(xiàng)目法人應(yīng)加強(qiáng)對(duì)建設(shè)管理單位合同管理的指導(dǎo)、監(jiān)督與檢查。
第六章 支付管理
第三十一條 項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)工程建設(shè)進(jìn)度及資金支付需要，分次申請(qǐng)中央預(yù)算內(nèi)資金和南水北調(diào)工程基金撥款。資金撥付申請(qǐng)應(yīng)說(shuō)明申請(qǐng)資金規(guī)模的理由，報(bào)告上次已撥付到位資金的使用、結(jié)余情況和本次申請(qǐng)資金的使用計(jì)劃。
項(xiàng)目法人按建設(shè)管理委托合同約定和工程建設(shè)進(jìn)度向?qū)嵭写ㄖ坪臀兄频慕ㄔO(shè)管理單位支付建設(shè)資金。
第三十二條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)依據(jù)相關(guān)法規(guī)和制度，制定工程建設(shè)資金支付管理辦法，明確支付審核責(zé)任和程序等，規(guī)范工程建設(shè)資金支付行為。
第三十三條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)依據(jù)合同約定支付合同價(jià)款。合同價(jià)款一律通過(guò)銀行結(jié)算，不得用現(xiàn)金支付。
第三十四條 合同價(jià)款必須支付到合同約定的戶名及賬號(hào)。收款方變更戶名、開(kāi)戶銀行及賬號(hào)，應(yīng)出具蓋有其法人公章、法定代表人簽字的書(shū)面證明。
第三十五條 支付合同尾款前，應(yīng)全面清理合同執(zhí)行和驗(yàn)收情況，妥善處理遺留問(wèn)題。
第七章 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)
第三十六條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部頒發(fā)的《基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定》和《國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度》。項(xiàng)目法人應(yīng)依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合本單位管理特點(diǎn)制定內(nèi)部財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面的制度。
第三十七條 項(xiàng)目法人和項(xiàng)目建設(shè)管理單位應(yīng)依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，正確核算工程建設(shè)成本，合理分?jǐn)傎M(fèi)用，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)表，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映工程建設(shè)資金的使用情況。
項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位法定代表人對(duì)本單位會(huì)計(jì)工作和會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第三十八條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位所有資金的收支應(yīng)納入財(cái)務(wù)部門(mén)統(tǒng)一核算和管理，嚴(yán)禁設(shè)立賬外賬、“小金庫(kù)”。
第三十九條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位對(duì)建設(shè)資金實(shí)行專戶存儲(chǔ)、專戶管理，在一家商業(yè)銀行開(kāi)設(shè)一個(gè)基本建設(shè)資金賬戶，用于建設(shè)資金的結(jié)算。不得多頭開(kāi)戶。
項(xiàng)目法人開(kāi)設(shè)、變更、撤銷銀行賬戶，應(yīng)報(bào)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦備案。建設(shè)管理單位開(kāi)設(shè)、變更、撤銷銀行賬戶應(yīng)報(bào)項(xiàng)目法人備案。
第四十條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)按照批準(zhǔn)的工程初步設(shè)計(jì)概算（或項(xiàng)目管理預(yù)算）費(fèi)用項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)控制支出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政部規(guī)定的成本費(fèi)用開(kāi)支范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
第四十一條 項(xiàng)目法人對(duì)中央預(yù)算內(nèi)資金和南水北調(diào)工程基金應(yīng)分別以中央資本金和地方資本金單獨(dú)反映。
第四十二條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位要正確核算建設(shè)成本，以設(shè)計(jì)單元工程為成本核算對(duì)象，歸集建設(shè)成本。凡能分清成本核算對(duì)象的成本費(fèi)用，直接計(jì)入相關(guān)設(shè)計(jì)單元工程成本；需由多個(gè)設(shè)計(jì)單元工程分?jǐn)偟墓操M(fèi)用，年度終了時(shí)按各設(shè)計(jì)單元工程當(dāng)年實(shí)際完成投資額進(jìn)行預(yù)分?jǐn)偅⒐へ?cái)務(wù)決算時(shí)再按實(shí)際應(yīng)分?jǐn)倲?shù)進(jìn)行調(diào)整。
第四十三條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位會(huì)計(jì)核算明細(xì)項(xiàng)目設(shè)置應(yīng)與概算（或項(xiàng)目管理預(yù)算）、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)報(bào)表對(duì)應(yīng)項(xiàng)目保持銜接。
第四十四條 各建設(shè)管理單位應(yīng)按時(shí)向項(xiàng)目法人報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，項(xiàng)目法人審核匯總后報(bào)國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦。報(bào)告內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)禁弄虛作假。
第四十五條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)按財(cái)政部和國(guó)家檔案局的有關(guān)會(huì)計(jì)檔案管理辦法，建立健全會(huì)計(jì)檔案的立卷、歸檔、保管、調(diào)閱和銷毀等管理制度，加強(qiáng)會(huì)計(jì)檔案管理工作。
第八章 竣工（完工）財(cái)務(wù)決算
第四十六條 設(shè)計(jì)單元工程完工后，項(xiàng)目建設(shè)管理單位應(yīng)在設(shè)計(jì)單元工程驗(yàn)收前編制完工財(cái)務(wù)決算；項(xiàng)目法人管轄的全部工程竣工后，項(xiàng)目法人應(yīng)在東、中線一期工程竣工驗(yàn)收前編制竣工財(cái)務(wù)決算。
一個(gè)設(shè)計(jì)單元工程由兩個(gè)及以上建設(shè)管理單位共同實(shí)施的，各項(xiàng)目建設(shè)管理單位應(yīng)完成其所實(shí)施部分完工財(cái)務(wù)決算后，由項(xiàng)目法人指定建設(shè)管理單位匯編該設(shè)計(jì)單元工程完工財(cái)務(wù)決算。
第四十七條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)從工程開(kāi)工之日起，指定專人收集、整理和核對(duì)竣工財(cái)務(wù)決算資料。編制竣工（完工）財(cái)務(wù)決算前，應(yīng)全面清理基本建設(shè)項(xiàng)目檔案資料、盤(pán)點(diǎn)核實(shí)財(cái)產(chǎn)物資、清償債權(quán)債務(wù)，做好帳務(wù)處理，做到帳帳、帳證、帳實(shí)、帳表相符。
第四十八條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)落實(shí)竣工（完工）財(cái)務(wù)決算編制的組織和人員，明確財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、計(jì)劃統(tǒng)計(jì)、工程技術(shù)、設(shè)備物資等部門(mén)的相應(yīng)職責(zé)。設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等單位應(yīng)及時(shí)提供有關(guān)資料，做好配合工作。
第四十九條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位的法定代表人對(duì)本單位編制的竣工（完工）財(cái)務(wù)決算的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。
第五十條 南水北調(diào)工程竣工（完工）財(cái)務(wù)決算的具體規(guī)定，由國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦另行制定。
第九章 監(jiān)督與檢查
第五十一條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位要加強(qiáng)對(duì)資金的使用管理的內(nèi)部監(jiān)督與檢查。認(rèn)真檢查國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)、財(cái)經(jīng)制度、內(nèi)部控制制度和崗位責(zé)任制的執(zhí)行情況，對(duì)監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)糾正。
第五十二條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度。在工程建設(shè)過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)下列資金管理的重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦書(shū)面報(bào)告。
（一）重大金額索賠；
（二）資金使用管理中的重大違紀(jì)問(wèn)題；
（三）其他涉及資金管理的重大事項(xiàng)。
第五十三條 項(xiàng)目法人和建設(shè)管理單位應(yīng)主動(dòng)接受外部監(jiān)督與檢查，積極配合國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦和國(guó)家監(jiān)督檢查機(jī)構(gòu)對(duì)建設(shè)資金使用情況的審計(jì)、稽察及專項(xiàng)檢查，如實(shí)提供資料，實(shí)事求是說(shuō)明情況和問(wèn)題，按照監(jiān)督與檢查的意見(jiàn)及時(shí)整改，并將整改情況反饋給國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦。
第十章 附則
第五十四條 本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行。
第五十五條 本辦法由國(guó)務(wù)院南水北調(diào)辦負(fù)責(zé)解釋。
