發(fā)文機(jī)關(guān)國(guó)務(wù)院
發(fā)文日期2020年11月29日
時(shí)效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號(hào)國(guó)務(wù)院令第732號(hào)
施行日期2020年11月29日
(1985年7月27日國(guó)務(wù)院發(fā)布 根據(jù)2020年11月29日《國(guó)務(wù)院關(guān)于修改和廢止部分行政法規(guī)的決定》修訂)
第一章 總則
第一條 為了統(tǒng)一組織國(guó)家財(cái)政收支，健全國(guó)家金庫(kù)制度，特制定本條例。
第二條 國(guó)家金庫(kù)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)庫(kù))負(fù)責(zé)辦理國(guó)家預(yù)算資金的收入和支出。在執(zhí)行任務(wù)中，必須認(rèn)真貫徹國(guó)家的方針、政策和財(cái)經(jīng)制度，發(fā)揮國(guó)庫(kù)的促進(jìn)和監(jiān)督作用。
第三條 中國(guó)人民銀行具體經(jīng)理國(guó)庫(kù)。組織管理國(guó)庫(kù)工作是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)。
第四條 各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支配權(quán)，按照國(guó)家財(cái)政體制的規(guī)定，分別屬于同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)。
第五條 各級(jí)人民政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)同級(jí)國(guó)庫(kù)的領(lǐng)導(dǎo)，監(jiān)督所屬部門(mén)、單位、不得超越國(guó)家規(guī)定的范圍動(dòng)用國(guó)庫(kù)庫(kù)款。
第二章 國(guó)庫(kù)的組織機(jī)構(gòu)
第六條 國(guó)庫(kù)機(jī)構(gòu)按照國(guó)家財(cái)政管理體制設(shè)立，原則上一級(jí)財(cái)政設(shè)立一級(jí)國(guó)庫(kù)。中央設(shè)立總庫(kù)；省、自治區(qū)、直轄市設(shè)立分庫(kù)；省轄市、自治州設(shè)立中心支庫(kù)；縣和相當(dāng)于縣的市、區(qū)設(shè)立支庫(kù)。支庫(kù)以下經(jīng)收處的業(yè)務(wù)，由專(zhuān)業(yè)銀行的基層機(jī)構(gòu)代理。
第七條 各級(jí)國(guó)庫(kù)的主任，由各該級(jí)人民銀行行長(zhǎng)兼任，副主任由主管?chē)?guó)庫(kù)工作的副行長(zhǎng)兼任。不設(shè)人民銀行機(jī)構(gòu)的地方，國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)由人民銀行委托當(dāng)?shù)貙?zhuān)業(yè)銀行辦理，工作上受上級(jí)國(guó)庫(kù)領(lǐng)導(dǎo)，受委托的專(zhuān)業(yè)銀行行長(zhǎng)兼國(guó)庫(kù)主任。
第八條 國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)工作實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)。各省、自治區(qū)、直轄市分庫(kù)及其所屬各級(jí)支庫(kù)，既是中央國(guó)庫(kù)的分支機(jī)構(gòu)，也是地方國(guó)庫(kù)。
第九條 各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的工作機(jī)構(gòu)辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)設(shè)置按照本條例第六條規(guī)定，四級(jí)國(guó)庫(kù)分別為司、處、科、股。人員應(yīng)當(dāng)穩(wěn)定，編制單列。業(yè)務(wù)量不大的縣支庫(kù)，可不設(shè)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，但要有專(zhuān)人辦理國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)。
第三章 國(guó)庫(kù)的職責(zé)權(quán)限
第十條 國(guó)庫(kù)的基本職責(zé)如下：
(一)辦理國(guó)家預(yù)算收入的收納、劃分和留解。
(二)辦理國(guó)家預(yù)算支出的撥付。
(三)向上級(jí)國(guó)庫(kù)和同級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)反映預(yù)算收支執(zhí)行情況。
(四)協(xié)助財(cái)政、稅務(wù)機(jī)關(guān)督促企業(yè)和其他有經(jīng)濟(jì)收入的單位及時(shí)向國(guó)家繳納應(yīng)繳款項(xiàng)，對(duì)于屢催不繳的，應(yīng)依照稅法協(xié)助扣收入庫(kù)。
(五)組織管理和檢查指導(dǎo)下級(jí)國(guó)庫(kù)的工作。
(六)辦理國(guó)家交辦的同國(guó)庫(kù)有關(guān)的其他工作。
第十一條 國(guó)庫(kù)的主要權(quán)限如下：
(一)督促檢查各經(jīng)收處和收入機(jī)關(guān)所收之款是否按規(guī)定全部繳入國(guó)庫(kù)，發(fā)現(xiàn)違法不繳的，應(yīng)及時(shí)查究處理。
(二)對(duì)擅自變更各級(jí)財(cái)政之間收入劃分范圍、分成留解比例，以及隨意調(diào)整庫(kù)款賬戶(hù)之間存款余額的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行。
(三)對(duì)不符合國(guó)家規(guī)定要求辦理退庫(kù)的，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕辦理。
(四)監(jiān)督財(cái)政存款的開(kāi)戶(hù)和財(cái)政庫(kù)款的支撥。
(五)任何單位和個(gè)人強(qiáng)令國(guó)庫(kù)辦理違反國(guó)家規(guī)定的事項(xiàng)，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。
(六)對(duì)不符合規(guī)定的憑證，國(guó)庫(kù)有權(quán)拒絕受理。
第十二條 各級(jí)國(guó)庫(kù)應(yīng)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，嚴(yán)密核算手續(xù)，健全賬簿報(bào)表，保證各項(xiàng)預(yù)算收支數(shù)字完整、準(zhǔn)確。
第十三條 國(guó)庫(kù)工作人員要忠于職守，熱愛(ài)本職工作，嚴(yán)格保守國(guó)家機(jī)密。對(duì)堅(jiān)持執(zhí)行國(guó)家方針、政策和財(cái)經(jīng)制度，敢于同違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律行為作斗爭(zhēng)的，要給予表?yè)P(yáng)和鼓勵(lì)；對(duì)打擊報(bào)復(fù)國(guó)庫(kù)人員的，要嚴(yán)肅處理。
第四章 庫(kù)款的收納與退付
第十四條 國(guó)家的一切預(yù)算收入，應(yīng)按照規(guī)定全部繳入國(guó)庫(kù)，任何單位不得截留、坐支或自行保管。
第十五條 國(guó)家各項(xiàng)預(yù)算收入，分別由各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)、稅務(wù)機(jī)關(guān)和海關(guān)負(fù)責(zé)管理，并監(jiān)督繳入國(guó)庫(kù)。繳庫(kù)方式由財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行另行規(guī)定。
第十六條 國(guó)庫(kù)收納庫(kù)款以人民幣為限。以金銀、外幣等繳款，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)劂y行兌換成人民幣后繳納。
第十七條 預(yù)算收入的退付，必須在國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的退庫(kù)范圍內(nèi)辦理。必須從收入中退庫(kù)的，應(yīng)嚴(yán)格按照財(cái)政管理體制的規(guī)定，從各該級(jí)預(yù)算收入的有關(guān)項(xiàng)目中退付。
第五章 庫(kù)款的支撥
第十八條 國(guó)家的一切預(yù)算支出，一律憑各級(jí)財(cái)政機(jī)關(guān)的撥款憑證，經(jīng)國(guó)庫(kù)統(tǒng)一辦理?yè)芨丁?/p>
第十九條 中央預(yù)算支出，采取實(shí)撥資金和限額管理兩種方式。中央級(jí)行政事業(yè)經(jīng)費(fèi)，實(shí)行限額管理。地方預(yù)算支出，采用實(shí)撥資金的方式；如果采用限額管理，財(cái)政應(yīng)隨限額撥足資金，不由銀行墊款。
第二十條 各級(jí)國(guó)庫(kù)庫(kù)款的支撥，必須在同級(jí)財(cái)政存款余額內(nèi)支付。只辦理轉(zhuǎn)賬，不支付現(xiàn)金。
第六章 附則
第二十一條 本條例實(shí)施細(xì)則，由財(cái)政部和中國(guó)人民銀行總行共同制定。
第二十二條 專(zhuān)業(yè)銀行代辦國(guó)庫(kù)業(yè)務(wù)的具體辦法，由中國(guó)人民銀行總行另行制定。
第二十三條 本條例自發(fā)布之日起施行。一九五○年三月三日中央人民政府政務(wù)院公布的《中央金庫(kù)條例》同時(shí)廢止。
