發(fā)文機(jī)關(guān)國務(wù)院,國家(發(fā)展)計(jì)劃委員會,財(cái)政部,國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會
發(fā)文日期1995年07月12日
時效性現(xiàn)行有效
發(fā)文字號國發(fā)〔1995〕20號
施行日期1995年07月12日
效力級別國務(wù)院規(guī)范性文件
國務(wù)院同意國家計(jì)委、財(cái)政部、國家經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的意見》，現(xiàn)轉(zhuǎn)發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。
附件：關(guān)于將部分企業(yè)“撥改貨”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的意見
國務(wù)院：
根據(jù)黨中央、國務(wù)院的指示精神，為解決部分國有企業(yè)資本金不足的問題，合理減輕企業(yè)的債務(wù)負(fù)擔(dān)，加快國有企業(yè)改革的步伐，我們經(jīng)與有關(guān)方面共同研究，建議將部分企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金。
現(xiàn)就有關(guān)問題提出如下意見：
一、 這次轉(zhuǎn)為國家資本金的“撥改貸”資金是指：經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，從1979年至1988年由財(cái)政（包括中央和地方）撥款改為貸款的國家預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)投資。將企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的試點(diǎn)范圍是：（1）“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市和綜合配套改革試點(diǎn)城市，每個城市推薦2個企業(yè)；（2）參加國務(wù)院確定的建立現(xiàn)代企業(yè)制度試點(diǎn)的企業(yè)；（3）國務(wù)院確定的試點(diǎn)企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)及其全資和控股的子公司。
二、 “撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的原則是：以國家產(chǎn)業(yè)政策為依據(jù)，重點(diǎn)支持國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)和支柱產(chǎn)業(yè)；首先照顧歸還“撥改貸”資金本息有困難的企業(yè)減輕債務(wù)負(fù)擔(dān)，合理調(diào)整企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)。采取分類審批的辦法，不搞“一刀切”。根據(jù)條件，確有困難的企業(yè)可將“撥改貸”資金本息余額全部或部分轉(zhuǎn)為國家資本金，其他企業(yè)仍需按國家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”本息。
三、 在上述第一條規(guī)定的試點(diǎn)范圍內(nèi)，符合下列條件之一的企業(yè)，方可將“撥改貸”資金本息余額全部或部分轉(zhuǎn)為國家資本金，其他企業(yè)仍需按國家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”資金本息余額部分或全部轉(zhuǎn)為國家資本金：
（一）國務(wù)院《90年代國家產(chǎn)業(yè)政策綱要》（國發(fā)[1994]33號）規(guī)定重點(diǎn)支持的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域中，歸還“撥改貸”資金本息余額有困難，確需國家直接投資增加資本金的企業(yè)；
（二）企業(yè)注冊資本沒有達(dá)到 《中華人民共和國公司法》或國家有關(guān)規(guī)定要求，且確需國家直接投資增加資本金的企業(yè)；
（三）貧困地區(qū)特別是革命老區(qū)、少數(shù)民族地區(qū)、邊遠(yuǎn)地區(qū)需要國家直接投資增加資本金的企業(yè)。
四、 將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金，首先要在清產(chǎn)核資、資產(chǎn)評估和產(chǎn)權(quán)登記的基礎(chǔ)上，按照國家有關(guān)規(guī)定，確定企業(yè)國有資產(chǎn)的投資主體。
五、 “撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金，由企業(yè)提出申請，申請材料包括：
（一）關(guān)于將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的書面申請；項(xiàng)目的可行性研究報告和擴(kuò)初設(shè)計(jì)的批準(zhǔn)文件；歷年“撥改貸”資金使用和還貸情況；企業(yè)清產(chǎn)核資情況；上一年度企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、財(cái)務(wù)狀況變動表；企業(yè)近3年的經(jīng)營情況。
（二）“撥改貸”資金開戶銀行和當(dāng)?shù)刎?cái)政監(jiān)督專員辦事處的審查意見。
（三）“優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)”試點(diǎn)城市和綜合配套改革試點(diǎn)城市人民政府對推薦企業(yè)提出的審核意見。
（四）省級人民政府對企業(yè)使用地方“撥改貸”資金轉(zhuǎn)為資本金的意見。
六、 申請將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的企業(yè)，如其本身即是國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)或國家計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)的核心企業(yè)，可將申請材料直接報送國家計(jì)委和財(cái)政部審批；如企業(yè)的投資主體是國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，企業(yè)可將申請材料報送國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，由國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)初審?fù)夂髨笏蛧矣?jì)委、財(cái)政部審批；如企業(yè)的投資主體不是或尚未明確為國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)，企業(yè)可將申請材料報送行業(yè)主管部門，由行業(yè)主管部門初審?fù)夂髨笏蛧矣?jì)委、財(cái)政部審批。國家計(jì)委、財(cái)政部在審批前，應(yīng)征求國家經(jīng)貿(mào)委、國家體改委和國家開發(fā)銀行等有關(guān)部門的意見。
七、 國家計(jì)委和財(cái)政部根據(jù)本意見規(guī)定的原則、范圍和條件，對申請企業(yè)的資本金實(shí)際需求量和國家應(yīng)投入數(shù)額進(jìn)行核定后，逐個審定并以正式文件明確企業(yè)“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的實(shí)際數(shù)額。對部分地方企業(yè)目前難以明確中央“撥改貸”出資人的，建議由國務(wù)院委托國家開發(fā)投資公司暫作為出資人，待國家授權(quán)投資的機(jī)構(gòu)明確之后再按規(guī)定辦理。
八、 省級人民政府應(yīng)參照上述意見，制定地方“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的辦法。
九、 不符合將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金條件的企業(yè)，仍需按國家有關(guān)規(guī)定歸還“撥改貸”資金本息。
十、 將“撥改貸”資金本息余額轉(zhuǎn)為國家資本金的具體實(shí)施辦法，由國家計(jì)委、財(cái)政部會同有關(guān)部門研究后另行制定下發(fā)。
以上意見如無不妥，建議批轉(zhuǎn)各地區(qū)、各部門遵照執(zhí)行。
